市政工程项目资金管理的现状及解决措施

2023-02-24 22:44:16   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读:4 ]

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市政工程项目资金管理的现状及解决措施

摘要:对于市政建设项目而言,工程项目管理是市政企业进行有效经营和管理的基础,需要对诸多因素进行动态管理,达到对资源的合理配置,以更好地实现项目预期目标。本文对市政工程资金管理存在的问题展开分析,对加强市政工程项目资金全过程管理及严控现场签证管理紧抓工程造价,严把审核强化结算管理等问题提出措施。

关键词:市政工程:资金管理:措施

城市建设,是吸引外资的先决条件。为改善环境加大招商引资力度,城市基础设施的资金投入,已然是我国城市建设的关键。作为城市基础设施建设主要组成部分的市政工程,对城市的品位提升及城市化进程皆有直接影响。市政工程设,便尤其重要。市政工程项目资金管理,对市政工程建设的优劣,发挥着决定性作用。科学合理的资金管理,可推动市政工程的良性发展。 一、资金管理的概念

资金管理财务管理的重要一环。企业的资金不仅是企业的血液,更是助力企业管理的重要资源,它依托于畅通的信息收集和反馈渠道,对资金进行有效管理,以保障资金安全、实现资金效率最大化,同时降低企业财务风险。 二、市政工程资金管理存在的问题

1、资金管理制度不完善。预算管理制度是企业进行资金管理的重要制度支撑。然而在实务中,很多市政企业缺乏基本的预算管理制度,在进行资金拨付时没有依据,随意性较大,资金的使用效率低下。虽然有些企业已经制定出了预算管理制度,但制度设计不合理,可执行性低,导致制度形同虚设而无法真正达成有效使用和控制资金的目标。此外,由于市政企业业务需要提前支付大额工程款的特殊性,企业账面上长期挂着大额应收账款,市政工程企业背负的回款压力较大。但有不少市政工程企业缺乏必要的欠款催收机制,面对这一问题束手无策,这也成为市政工程企业生存和发展的一大隐患。

2、缺乏有效的资金管控平台。市政企业的工程项目具有分布广、战线长的特点,这使得很多企业都建立起分布广泛的多家分支机构。为了充分发挥各二级单位的主观能动性,鼓励他们积极开拓市场,市政企业总公司一般会赋予各二级单位较大的自主权,允许二级单位以自身名义在各大银行开立户头。这在市政工程企业扩大初期作用显著,快速拓展的企业的业务版图。但随着企业的持续壮大发展,各二级单位资金盈余状况差异拉大,有些单位的户头资金闲置,而另一些单位却一直处于资金短缺的融资困境中。这些状况反应出市政企业缺乏统一高效的资金管控平台来整合调配下属单位的资金,分散的资金管理不仅降低了资金的利用率,同时也增加了不必要的财务费用。

3、监督控制和考核乏力。制度建设是资金管理的有效保障,然而监控和考核无力的市政工程企业不在少数。在实务中,很多企业事前控制乏力,意图加强对下属单位资金管理但又担心过于严格造成下属单位抵触情绪严重,最终使得制度流于形式,管理无效而造成资金流向与控制脱节。事后审计监督是资金管理的另一重要环节,但很多市政工程企业缺乏完善可行的考核体系,考核指标设定得不合理,考核流程不科学,导致监督考核的作用无法真正发挥出来。

4管理方式和手段不够科学。市政工程企业中普遍存在利润为王的思想,重收入轻管理的思想泛滥。很多市政企业的下属单位采用上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营情况和财务状况,但一旦财务报表造假、口头汇报错误或


者避重就轻,就会使总公司丧失对于下属单位真实财务状况特别是资金状况的把握。市政工程企业亟需通过建立信息系统平台、完善资金管理和监督流程等,解管理方式和手段落后造成的影响。 三、市政工程项目资金管理措施

1、做好工程项目资金全过程管理工程前期资金管理,因市政建设具规模大、周期长的特点,对预、结算审核监督工作需贯穿工程项目全程,多变的市场经济工程投资更加复杂化,为确保工程资金的合理使用,务必对工程的监管贯穿项目全程。前期资金管理的关健,是对编制、初步设计与施工图进行投资估算、预算等方法,实现可研、设计及施工等各环节工程造价的有效控制。其具体内容为:多层面科学决策,编制合理投资预算,确定最高限额;将初步设计概算精确度提高至极限,令其成为设计环节控制造价的凭据,为投资预算的首次细化;先做好规划,为工程前期的开展奠定基础;严格依基本建设程序展开工作,并将市政工程项目的储备工作抓好;展开设计招投标体制,引入价值工程分析模式,提倡限设计

2、市政工程项目施行期的造价管理。市政工程项目施行期间,工程的预、结算审核工作的资金控制与管理,具体分三个环节:招标、施工与结算三个环节。于招投标管理环节,招标文件需对工程造价中的计价方法定额及费用的取增加工程的结算方法等因素进行明确规定。项目实施阶段,务必依合同办事,树立法律意识,将各项资料记录与收集工作做好,有效地控制资金,抑制工程造价。制定招标文件与合同条款,务必紧依严格性逻辑性操作,做到含意清晰文字精准措辞严谨,规避合同隐患

3、确定材料价位及合理用料,紧依工程概算、严控变更工程造价中,材料费工程资金预算的6575%,占80%的直接费用,控制工程资金的最主要因素就是材料价位,务必于施工环节严格依合同所定的材料用量、确定合理价位,达到有效控制工程资金的目的。市场上材料种类繁多,价位多变,造价管理者务必时刻留意市场,结合工程现状进入市场,了解材料信息,为工程竣工决算给予有力依据。工程项目资金能否合理使用,施工中的变更为其主要因素之一,而引起变更有很多原因。比如:工程设计粗糙,工程实际施工和研定所提供的设计不符;当前市场所供应的材料规格与设计要求的标准不符。这些问题的形成,皆工程资金管理撕开裂缝。为了避免上述因素,务必于施工时,严禁经设计变更扩大工程规模,提升设计标准,增加工程内容等,以分级控制与限额签证的体制,严把变更关。对涉及资金增减、不可避免的设计变更,务必经设计、建设二者单位的代表共同签字,此类变更需尽量提前,若工程已完成或部分完成还需拆除将加大变更损失。因此,需遣工程造价专业管理者常驻施工现场,对工程造价的变化进行掌握控制。

4、严控现场签证管理紧抓工程造价,严把审核强化结算管理。建设单位于工程施工时,需提高施工现场管理,督促依图施工,对额外用工”“变更洽商料转替现场签证、及各种工程预算外的费用进行严格控制,一些必要变更,需先算账然后出资,变更发生的第一时间立即核算因工作量变更所产生的增减费用,项目费用时时掌控,规避事件积压,做到工程造价心中有数。为避免竣工结算出现扯皮,建设单位的现场监理需督促施工单位做好各种记录,而隐蔽工程录与签证工作最为重要。很多工程皆因现场签证不严谨,给工程结算埋下隐患,导致极大经济损失。控制工程造价的关键,就是严控现场签证管理

总之,市政工程项目资金管理工作,需构建完善工程资金管理规章制度、进


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