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公司财务管理中现金流风险的应对策略研究
作者：樊珂辰
来源：《魅力中国》2018年第51期
摘要：企业财务管理作为整个公司运转的重要手段，通常包含生产经营资金、资源等的管理，其决定着企业运营过程中的市场规划与产品布局。而现金流是公司财务管理的主要内容，对企业流入资金、流出资金的管理，能够有效规避企业经营的潜在风险。本文主要探讨公司财务管理中，所面临的企业现金流风险问题，并提出控制资金运转风险的应对策略。 关键词：公司财务管理；现金流；风险；应对策略
前言：隨着我国市场经济竞争的日益激烈，各公司在产品生产经营活动中，会由于现金流短缺而产生一系列财务危机、经营风险。而对于企业现金流的控制与管理，需要会计根据公司的经营状况，进行现有现金流的细化分类与管理，将现金流分配至不同的企业经营部门，从而实现公司经营风险的防范与规避。
一、公司财务开展现金流管理的必要性及重要意义
现金流是指公司开展一切运营活动的流入、流出资金，根据美国学者Rappaport提出的模型得出，企业生产经营中的自由现金流量、资本折现率越大，企业未来产品生产、销售经营中的抗风险能力也越高。因此对于公司财务的管理，需要对公司运营的现金流进行调节与分配，合理做好自由现金流量、折现资本的管理，才能获取到持续的营业利润，减少公司运营中存在的偿还债务和财务风险。
而在公司产品生产、经营过程中进行现金流管理，主要具有以下几方面重要意义：（1）提升公司规避风险的能力。随着社会消费市场的不稳定波动，企业所开展的投资、生产与销售活动，很可能会由于多种外在因素而陷入困境。所以对公司存在的现金流进行管理，可以最大程度规避潜在风险，提升公司在恶劣市场环境下的生存能力。（2）降低公司生产消耗，提高财务管理的经营利润。在公司财务现金流充足的情况下，公司管理者就能够有更多资金，来招聘经营人才、购入先进设备，推进企业生产资料的更新与升级，由此降低产品生产消耗、提高盈利收入。
二、公司现金流财务管理中存在的风险 （一）财务管理缺乏现金流预警机制
目前很多公司在生产运营中，没有建立起相应的现金流预警机制，这使得企业财务管理的漏洞百出，并造成产品销售、资金运转方面的困难。一方面，那些拥有大量闲置现金流的公司，其不会关注自身财务管理的状况，而将注意力放在产品开发与销售上，由此不仅造成现有现金流的浪费，也会增加企业在产品生产、销售中的资源消耗。同时另一方面，部分公司由于
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2022-05-03
