公司财务管理中现金流风险的应对策略研究

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公司财务管理中现金流风险的应对策略研究

作者:樊珂辰

来源:《魅力中国》2018年第51

摘要:企业财务管理作为整个公司运转的重要手段,通常包含生产经营资金、资源等的管理,其决定着企业运营过程中的市场规划与产品布局。而现金流是公司财务管理的主要内容,对企业流入资金、流出资金的管理,能够有效规避企业经营的潜在风险。本文主要探讨公司财管理中,所面临的企业现金流风险问题,并提出控制资金运转风险的应对策略。 关键词:公司财务管理;现金流;风险;应对策略

前言:隨着我国市场经济竞争的日益激烈,各公司在产品生产经营活动中,会由于现金流短缺而产生一系列财务危机、经营风险。而对于企业现金流的控制与管理,需要会计根据公司的经营状况,进行现有现金流的细化分类与管理,将现金流分配至不同的企业经营部门,从而实现公司经营风险的防范与规避。

一、公司财务开展现金流管理的必要性及重要意义

现金流是指公司开展一切运营活动的流入、流出资金,根据美国学者Rappaport提出的模型得出,企业生产经营中的自由现金流量、资本折现率越大,企业未来产品生产销售经营中的抗风险能力也越高。因此对于公司财务的管理,需要对公司运营的现金流进行调节与分配,合理做好自由现金流量、折现资本的管理,才能获取到持续的营业利润,减少公司运营中存在的偿还债务和财务风险。

而在公司产品生产、经营过程中进行现金流管理,主要具有以下几方面重要意义:(1提升公司规避风险的能力。随着社会消费市场的不稳定波动,企业所开展的投资生产销售活动,很可能会由于多种外在因素而陷入困境。所以对公司存在的现金流进行管理,可以最大程度规避潜在风险,提升公司在恶劣市场环境下的生存能力。(2)降低公司生产消耗,提高财务管理的经营利润。在公司财务现金流充足的情况下,公司管理者就能够有更多资金,来招聘经营人才、购入先进设备,推进企业生产资料的更新与升级,由此降低产品生产消耗、提高盈利收入。

二、公司现金流财务管理中存在的风险 (一)财务管理缺乏现金流预警机制

目前很多公司在生产运营中,没有建立起相应的现金流预警机制,这使得企业财务管理漏洞百出,并造成产品销售、资金运转方面的困难。一方面,那些拥有大量闲置现金流的公司,其不会关注自身财务管理的状况,而将注意力放在产品开发与销售上,由此不仅造成现有现金流的浪费,也会增加企业在产品生产销售中的资源消耗。同时另一方面,部分公司由于


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