财务费用管理制度

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财务费用管理制度

为了加强企业财务管理工作, 完善企业报销程序及要求, 合理控制企业经营费用, 依据国家相关财务法规要求及企业对财务规章制度要求, 结合本企业实际经营情况制订本制度。

1、 职员报销时, 要依据企业要求填写费用报销单: 1.1报销人根据费用种类分别黏贴在报销单后面。

1.2差旅费根据费用发生实际日期分类填写。（如X月X日车费XX元, 餐费XX元, 住宿费XX元等）

1.3报销人填写报销单金额大小写时, 均要顶头填写, 不要在金额前面留出空白。 1.4报销人在填写摘要时根据发票内容填写。

1.4.1如报销发票为餐费发票, 在报销单据摘要栏中写明餐费, 在费用报销说明单上写请哪个企业哪位领导等真实情况, 方便核实费用。）

1.4.2如报销发票所开内容是办公用具, 实际是购置礼品, 需要在费用报销单中填写办公用具,在费用报销单中写明实际所购礼品名称及被赠予人。 2、 对粘贴报销单要求

2.1发票要根据类别分别粘贴在不一样报销单上, 要求发票正面向上粘贴在报销单左上角处。

2.2如是单张发票, 粘贴在报销单左上角处; 如是多张发票, 在报销单左边依次粘贴。

2.3不许可不分发票正、 反面都粘贴在一起。 3、 报销单传输步骤

3.1报销人将粘贴、 填写完整报销单, 交给上级领导签字完成后, 在每七天二前


送至财务部会计处。

3.2财务会计对费用单据进行审核, 能够就票据问题要求报销人解释。假如会计发觉虚报费用行为, 有权让报销人对票据进行解释, 并向总经理汇报。对虚报人员进行100元现金处罚并警告, 直属领导处以200元处罚并批评。 3.3财务会计对单据审核无误后呈交总经理审批。 3.4总经理同意后, 单据传输回成本会计。

3.5成本会计依据总经理审批后报销单登记各个部门费用明细表, 登记以后将报销单传输给出纳, 由出纳支付报销款。

3.6出纳人员在每七天二、 四报销已审核费用单据, 发放报销款。 4、 对原始发票、 收据要求

4.1发票应该是套印“统一发票监制章”税务局发行正规发票。 4.2发票、 收据大写与小写金额必需一致。 4.3原始发票、 收据不得涂改、 缺失。

4.4发觉原始发票、 收据有错误, 要求报销人重新开具。 5、 借支

5.1营销部业务员因公出差需借支差旅费用, 需凭经总经理同意后出差申请单及暂支单到财务出纳处办理, 借支金额超出5000元整, 则需提前2天到成控部申请。 5.2生产部借支填写暂支单（金额上限为 元）, 经生产部部长核准, 如超额借支, 则必需经总经理同意。

5.3管理部借支填写暂支单（金额上限为 元）, 经管理部部长核准, 如超额借支, 则必需经总经理同意。

5.4职员因个人原因需向企业提前预支工资需向管理部部长申请, 填写暂支单, 暂

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