企业现金流管理的重要性及管理对策研究

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企业现金流管理的重要性及管理对策研究

【摘要】随着我国经济的发展，科学技术的不断飞跃，使得市场上的竞争越来越激烈，如果想要在这种激烈的市场竞争中有立足之地，就要顺应时代的发展，不断的完善和管理好自己的企业，只有这样才不能被社会淘汰。企业现金流的管理在企业的管理中显得尤为重要，本文通过分析现金流管理对企业的必要性，探讨了企业在现金流管理方面出现的问题，进而提出了企业在现金流管理方面的对策。 【关键词】企业 现金流管理 重要性 对策

只有对现金流进行一个正确且科学的管理，方能保证企业在激烈的市场竞争中占有地位，做好现金流管理，为企业的发展提供财务方面的有利条件和策略，降低了由于盲目投资而带来的风险。因此，企业要提高对现金流管理的重视程度，并结合实际情况来完善现金流预算管理制度和现金流管理制度，合理的利用资金，在保证生产的情况下，使利益最大化，以此来促进企业更好的发展。 一、现金流管理对企业的重要性

企业的综合管理重要组成部分就是现金流的管理。企业的经营决策要参考现金流的管理。企业在日常的经营中，获得利润的能力、生产的技术水平问题以及应收账款的管理都会在一定程度上影响现金的流入和流出，企业通过对现金流的管理能够了解企业的资金周转情况包括支付能力和偿还债务能力，这也为企业的发展提供预算支持和决策建议。随着市场经济的不断发展，企业之间的竞争已经不是单纯的在资金、技术和人才方面的竞争了，而是上升到了包括资金流管理方面的全方位竞争。企业的财务活动中心就是现金流，有效的现金流管理对于一个企业的长远发展有着很深的影响，因为只有良好的现金流才能够抵挡在市场上随时可能遇到的风险，现实生活中，由于没有资金进行周转而破产的企业随处可见。由此可见，现金流的管理对于一个企业来说是多么的重要。 二、企业现金流管理存在的问题

就目前情况而言，很多企业都存在着表面上盈利但是实际上没有资金可用的现象，这是因为很多企业在追求发展的同时没有对资金进行一个合理的利用，进而导致在现金流管理方面出现资金短缺等一系列问题，这也在很大程度上影响了企业的发展。 （一）缺乏對现金流管理的重视

大部分的企业没有意识到现金流管理的重要性，他们只是一味的追求利益，没有认识到现金流的作用，财务还是沿用比较陈旧的记账财务管理，比较重视成本、盈利方面的数据，如果长此以往下去就会形成恶性循环，尤其是在当今经济社会发展的情况下，如果没有一个良好的现金流来支撑企业，久而久之就会被淘汰。 （二）现金流管理机制不健全


正是由于对现金流的管理没有足够的重视，很多企业才会没有比较严格的现金流管理体制，对于企业现金的流入和流出没有进行一个严格的监督和管理。你会发现有些企业在扩大规模后，由于管理水平不到位，没重视资金的周转率，从而导致了企业有大量的存货，由于资金被占用，没有资金进行周转，时间久了这种情况得不到改善就会使企业破产。 （三）现金预算管理不完善

对企业现金预算管理不完善体现在一定时间内对企业未来的发展所需要的现金没有进行一个很好的预测和评估。对企业发展所需要的现金做好预算，企业合理的利用现金，既能满足企业发展所需要的资金，又能避免资金沉淀下来的浪费，提高现金的利用率，这也在一定程度上保证了企业的发展[3]。企业的现金流管理水平在一定程度上还受现金预算管理的影响，有些企业的财务没有与生产部门、销售部门等进行沟通过就制定现金预算制度，这样的制度是不切合实际的，这就难免在实际的企业发展中由于预算不到位而出现资金问题，也有些企业可能制定了相应的预算管理体制但是没有严格执行，这也就不能为现金流的管理提供重要依据。 三、企业现金流管理的对策 （一）提高对现金流管理的认识

现金流对企业的运营和发展提供着条件，企业的方方面面都和现金流有关系，这其中就包括企业最开始的筹资、投资和利润分配等。为了使企业的资金利用最大化，根据现金流来安排企业的一些经营决策，企业的相应管理者通过现金流管理反应出来的资金情况来做出投资的方向和决策。同时，当现金流出现问题时，企业要考虑各方面因素进行综合分析，抓住机会及时有效的对那些不利因素进行处理，减少因资金周转不开给企业带来的损失。

（二）建立完善的现金流预算管理制度

首先，企业应该建立一套符合本企业的现金预算管理制度，把它当做财务管理工作的中心，提高相应的水平。其次，在挑选制定现金预算管理制度的人员时，要综合考虑各方面因素，包括经验是否丰富，是否有较高的工作能力，同时该人员要根据本企业其他部门进行沟通，掌握各部门的收支情况，以此来制定适合该企业的发展所需要的资金的预算管理制度。最后，要真正的落实该制度，不要只做表面文章，表面上是根据本制度来进行的现金流管理预算，但实际上还是凭自己的经验或者想法来实施，该项工作要落实到企业的每一个员工身上，对发现问题的并及时进行沟通和处理。 （三）完善现金管理制度

现金管理制度是否完善影响着现金流管理水平的高低，企业要根据自身的实际情况，考虑到长远发展而对相应的现金管理制度进行完善，只有比较完善的现金管理制度才能确保现金流的管理科学和规范的进行。企业应将现金流放在第一位，提高资金的利用率，缩短生产产品的周期即提高生产效率，在保证客户回款的情况下将利润最大化;企业也可以

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