银行财务情况说明书

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银行财务情况说明书

银行财务情况说明书 一、基木情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单 位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：A产品、B产品、C产品。 有两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人， 二车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。 其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售 部10人。该厂的生产组织为：一车间生产A产品，二车间生产B产 品和C产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一 次投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、 2011年12月份宏达有限责任公司生产A产品100箱，当月 完工50箱，未完工50箱；生产B产品105箱，当月完工45箱，未 完工60箱，未完工的数量较大；生产C产品，全部未完工。

2、 2011年12月份宏达有限责任公司先后销售A、B两种产品 300箱，取得了销售收入90万元。2011年12月份宏达有限责任公 司接受了投资人C公司一台作价45000元的B设备投资。同时对A 公司投资，将原值6000元的非生产用设备C 一套，对A公司投资协 议作价5000元。

3、 另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产 87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、 年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现 木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20 kg,做价1000元，经厂 务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定 将“三江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。


5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向 建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款己在2011年12月26 日办妥，贷款利息6%,还款期5年。

三、财务指标

2011年12月31日，宏达公司资产总额7649843. 01元，负债 2901621.48元，所有者权益（净资产）4748221. 53元。2011年全 年实现营业收入4526900元，发生营业成本19145175.03元，，各 项费用支出1225145. 65元，其中销售费用338533. 77元，管理费用 867602. 88元，财务费用19000元,收到G公司股票投资收益19880 元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未 实现利润总额1230323. 44元，按25%所得税率计算全年上缴所得税 298855. 86元，分配给投资人D公司利润247041. 25元，按《公司 法》规定提取法定盈余款91496. 76元。

1、资产负债率：

资产负债率：（负债总额三资产总额）X 100%=

（2901621. 484-7649843. 01） X100%=37. 93%资产负债率说明企业 总额中举债筹资的比例。从长期举债能力的角度看，资产负债率越 高，其财务风险越大。同时说明投资人运用了较少的自有资金，也 从另一个侧而说明了企业使用了较大规模的生产见多我。由于借款 利息在税前支付，在投资报酬率高于借款利率的情况下，举债经营 对提

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也 可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率 是否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债 权人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从 经营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业 就借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不 前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。 从财务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资 产负债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风 险，在二者之间权衡利害得失，作出


正确决策。

2、 流动比率：(流动资产合计一流动负债合计)X100% = (4078817. 794-1096621. 48) X 100%=371. 94% 指流动资产总额和流动负债总额之比。

3、 速动比率：(速动资产合计三流动负债合计)X100% = (2490323. 684-1096621. 48) X 100%=227. 09%

流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流 动资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存 货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存 货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速 动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容 易变现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者 结合起来看。

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