砼搅拌站经营财务管理制度

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砼搅拌站经营财务管理制度



5.1

规范拌合厂财务管理提高会计信息质量,规范各项经济行为,保护资产的安全与完整,防范各种财务风险与经营风险,确保国家有法律法规贯彻落实,根据《中华人民共和国会计法》等法律法规、集团公司《财务管理内部控制制度》等文件精神制定本办法。

制定财务管理的基本原则:建立健全项目部财务管理制度完善内部经济责任制,严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准,确保国有资产的保值、增值,真实、准确、完整地反映项目部财务状况,按规定交纳管理费和其他应交款项,依法纳税,实施开源节流,接受上级主管部门的监督检查。 5.2 财务管理

1.财务管理的基本原则和主要职能:建立健全项目部财务管理度,完善内部经济责任制,严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准,严格执行责任成本管理,如实反映财务状况,按规定向集团公司交纳管理费和其他应交款项,依法纳税,接受集团公司的财务检查和审计监督。按照规定和各个计价期实际完成的工作量。

2.项目部财务管理按集团公司项目财务管理办法规定执行,实行分级分单位核算的原则进行管理

3.单独设置财务会计机构,财务核算不纳入决算,均是独立的成本控制中心,应单独建帐、独立核算。在资金运作方面接受统一调度和监管,同时接受财务的业务指导。


4.建立健全财务管理制度。根据《会计法》和《集团公司会计核算办法》以及公司有关财务管理制度建立健全本工区的财务管理度和会计核算制度进一步加强会计基础工作使本工区会计基础工规范化、制度化。

5.签字制度根据财经法规与集团公司规定,执行“财务一支笔”制度严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。员工借款无论金额多少,都须领导签字,无批准签字出纳人员应拒绝付款。 5.3 资金管理

1.财务部是集中统一管理资金部门,货币资金的收付业务由财务部统一办理,部门不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

2.各职能人员必须按生产进度和计量情况,经主管领导签批及时下发,不得无故延期拨款或截留款项。

3.财务部实施资金跟踪监督,及时掌握资金流向,对将工程资金挪做它用的及时纠正,并进行处罚。

4.备用金是用于内部办理经济活动和常管理工作的临时借款。作人员借款时,财务人员须认真审核,并督促借支人员及时报销和偿还所借款项。对超过规定时限不报销又不还款的个人,不得再借,并从其工资、奖金中抵扣。 5.4 物品管理

1.为正常开展工作,对需购置的办公和生活用品要建立发放制度。

2.需批量采购办公和生活用品时,办公室统一办理,对采购的物品建立台帐。台帐设置必须有品名、收、发、存等格式,完善领用手续。


3.有关人员需要购置专业用品时,应提出申请,经批准后方可购买,同时要建立台账,专人保管。

4.厂内所有人员对购买和领取的物品要爱护使用加强保管,因工作等调离项目部时,应主动将物品上交,人为造成物品毁坏和丢失的照价赔偿。




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