砼搅拌站经营财务管理制度

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砼搅拌站经营财务管理制度



5.1 总 则

为规范拌合厂财务管理，提高会计信息质量，规范各项经济行为，保护资产的安全与完整，防范各种财务风险与经营风险，确保国家有关法律法规贯彻落实，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规、集团公司《财务管理内部控制制度》等文件精神制定本办法。

制定财务管理的基本原则：建立健全项目部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准，确保国有资产的保值、增值，真实、准确、完整地反映项目部财务状况，按规定交纳管理费和其他应交款项，依法纳税，实施开源节流，接受上级主管部门的监督检查。 5.2 财务管理

1.财务管理的基本原则和主要职能：建立健全项目部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家规定和集团公司的各项财务开支范围和开支标准，严格执行责任成本管理，如实反映财务状况，按规定向集团公司交纳管理费和其他应交款项，依法纳税，接受集团公司的财务检查和审计监督。按照规定和各个计价期实际完成的工作量。

2.项目部财务管理按集团公司项目财务管理办法规定执行，实行分级分单位核算的原则进行管理。

3.单独设置财务会计机构，财务核算不纳入决算，均是独立的成本控制中心，应单独建帐、独立核算。在资金运作方面接受统一调度和监管，同时接受财务的业务指导。


4.建立健全财务管理制度。根据《会计法》和《集团公司会计核算办法》以及公司有关财务管理制度，建立健全本工区的财务管理制度和会计核算制度，进一步加强会计基础工作，使本工区会计基础工作规范化、制度化。

5.签字制度。根据财经法规与集团公司规定，执行“财务一支笔”制度。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。员工借款无论金额多少，都须领导签字，无批准签字出纳人员应拒绝付款。 5.3 资金管理

1.财务部是集中统一管理资金部门，货币资金的收付业务由财务部统一办理，部门不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。

2.各职能人员必须按生产进度和计量情况，经主管领导签批及时下发，不得无故延期拨款或截留款项。

3.财务部实施资金跟踪监督，及时掌握资金流向，对将工程资金挪做它用的及时纠正，并进行处罚。

4.备用金是用于内部办理经济活动和常管理工作的临时借款。工作人员借款时，财务人员须认真审核，并督促借支人员及时报销和偿还所借款项。对超过规定时限不报销又不还款的个人，不得再借，并从其工资、奖金中抵扣。 5.4 物品管理

1.为正常开展工作，对需购置的办公和生活用品要建立发放制度。

2.需批量采购办公和生活用品时，由办公室统一办理，对采购的物品建立台帐。台帐设置必须有品名、收、发、存等格式，完善领用手续。


3.有关人员需要购置专业用品时，应提出申请，经批准后方可购买，同时要建立台账，专人保管。

4.厂内所有人员对购买和领取的物品要爱护使用加强保管，因工作等调离项目部时，应主动将物品上交，人为造成物品毁坏和丢失的照价赔偿。

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