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财务管理公式大全（中）
净现金流量 52、 投资收益率二息税前利润/项目总投资
动态指标计算：净现值 NPV、净现值率NPVR、获利指数PI、内部收益率IRR 53、 净现值=NCFO+净现金流量的复利现值相加
54、 净现金流量相等，净现值=NCFO+净现金流量的年金现值
55、 终点有回收，净现值=NCFO+净现金流量n - 1的年金现值+净现金流量n 的复利现值；或=NCFO+净现金流量n的年金现值+回收额的复利现值 54、 建设期不为0的时候，按递延年金来理解 55、 净现值率二项目的净现值/|原始投资的现值合计
56、 获利指数二投产后净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计，或二1+净 现值率
57、 （P/A，IRR，门）=原始投资/投产后每年相等的净现金流量 NPV、NPVR、 PI、IRR四指标同向变动
58、 基金单位净值二基金净资产价值总额/基金单位总份数 59、 基金认购价（卖出价）=基金单位净值 +首次认购费 60、 基金赎回价（买入价）=基金单位净值 +基金赎回费
61、 基金收益率=（年末持有份数x年末净值-年初持有分数x年初净值）/ （年初 持有分数x年初净值）一一（年末—年初）/年初 62、 认股权证价值=（股票市价-认购价格）
＞每份认股权证可认购股数
/ （1+每份认股权证可认 购
63、 附权认股权价值=（附权股票市价-新股认购价） 股数）
64、 除权认股权价值=（除权股票市价-新股认购价）
/每份认股权证可认购股 数
65、 转换比率二债券面值/转换价格二股票数/可转换债券数 66、 转换价格二债券面值/转换比率 现金管理：
67、 机会成本二现金持有量 炖价证券利率（或报酬率）
68、 最佳现金持有量Q*2＞需要量 嗣定转换成本/利率（开平方）
69、 最低现金管理相关成本TC = V2需要量H固定转换成本X利率（开平方）， 持有利率在下，相关利率在上
70、 转换成本=需要量/Q X每次转换成本 71、 持有机会成本=Q/2 X利率 72、 有价证券交易次数=需要量/Q 73、 有价证券交易间隔期二360/次数
74、 分散收帐收益净额=（分散前应收投资-分散后应收投资） 一增加费用一一小于0不宜采用
应收账款管理： 75、 应收账款平均余额=年赊销额/360 ＞平均收帐天数 76、 维持赊销所需资金=应收平均余额 ＞变动成本/销售收入 77、 应收机会成本二维持赊销所需资金 ＞资金成本率
存货管理： 78、 经济进货批量Q =22年度进货量 泌货费用/单位储存成本（开平方）
79、 经济进货相关总成本T = 22年度进货量 ＞进货费用 沖位储存成本（开平方） 80、 平均占用资金 W=进货单价XQ/2 81、 最佳进货批次N =进货量/Q
82、 存货相关总成本=进货费用+储存成本
83、 试行数量折扣时，存货相关总成本=进货成本 +进货费用+储存成本
84、 允许缺货的经济进货批量= 22（存货需要量泌货费用/储存成本）X〔（储 存+缺货）/缺货成本〕（开平方）
85、 平均缺货量=允许缺货进货批量 X〔（储存/ （储存+缺货） 允许缺货：经济量QX缺货在下；平均量储存在上
86、再订货点二每天消耗原始材料数量（原始材料使用率）
＞在途时间
燉合资金成本 率
87、 订货提前期二预期交货期内原材料使用量/原材料使用率） 88、 保险储备量=1/2 X（最大耗用X最长提前期-正常量祗常提前期） 89、 保险储备下的再订货点=再订货点+保险储备量
90、 对外筹资需要量二〔（随收入变动的资产-随收入变动的负债）/本期收入〕 X攵入增加值-自留资金
91、 资金习性函数y = a+bx
92、 高低点法：
b =（最高收入对应资金占用-最低收入对应资金占用）/ （最高收入-最低收入） 93、 回归直线法：结合P179页例题中的表格和数字来记忆 a =（刀 x2 E-E x 刀 X）/[n 刀 x2（Xx） 2]
b = （nExyEx2E- /[n EX2（Ex） 2] 注意，a、b 的分子一样=（Ey-na）Ex
普通股筹资： 94、 规定股利筹资成本二每年股利/筹资金额（1-筹资费率）
95、 固定增长率筹资成本二〔第一年股利/筹资金额（1-筹资费率）〕+增长率 96、 资本资产定价模型K二无风险收益率+B （组合收益率+无风险收益率） 97、 无风险+风险溢价法K =无风险收益率+风险溢价 留存收益筹资：无筹资费率 98、 股利固定筹资成本二每年股利/筹资金额
99、 固定增长率筹资成本=（第一年股利/筹资金额）+增长率
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本文来源：https://www.wddqxz.cn/714bc06a9c3143323968011ca300a6c30c22f186.html
2022-04-01
