财务成本管理和控制程序

2023-03-25 10:49:14 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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财务成本管理和控制程序

财务成本管理规定和控制程序一、部门定位

建立健全公司财务管理体系，完善公司财务预算管理、会计核算管理、税务筹划及财务统计分析等工作，筹集、监管公司运营所需资金，为公司经营管理提供财务支持。

二、管理规定和控制程序 1、预算管理

(1)组织各部门编制公司年度财务预算、月度资金预算;(2)检查公司预算执行情况，分析和调整预算方案，进行预算工作总结;(3)协助制定公司经营目标，协助编制年度经营计划，并动态跟踪和调整。

2、会计核算

(1)编制会计凭证、汇总记账凭证;登记日记账、明细账、总账等会计账簿;(2)接受和处理应收应付往来账的核算及结算;(3)负责费用报销、日常借款、业务性款项支付、有价单证、现金等各种财务收支办理;(4)按部门设置并登记费用明细账;(5)按月上报部门费用明细表;(5)编制并上报年度、季度、月度财务报表。

3、会计监督

(1)监控公司重大经济合同或协议的签订过程，参与审核各类经济合同，维护公司经济利益;(2)根据合同复核项目工程进度款、工程竣工结算款支付。 4、资金管理

(1)按公司董事长和总经理的要求，办理公司银行账户的开设;(2)负责办理银行各项存贷款业务;(3)负责各项货币资金的集中统一管理及收付业务;(4)

负责各类收付款凭证、收据、借据等资金收付凭证的保管和填制;(5)管理银行各类结算票据，建立领用登记制度，按相关规定领取和使用票据;(6)定期汇总编制公司实际资金使用情况报表，统筹资金支付。

5、税务管理

(1)负责统筹各种税金的申报缴纳及办理各项税务事宜;(2)办理商品房专用发票、印花税票的购买;(3)负责合作单位相关税款的代扣代缴业务。 6、资产管理

(1)负责建立固定资产台账;(2)定期组织进行固定资产清查盘点，及时处置盘盈盘亏，确保账物相符;(3)负责固定资产的价值管理，及时足额地完成固定资产的原值入账、折旧计提;(4)负责对各类存货的定期清查和盘点，定期核对账目;(5)按照规定对低值易耗品进行管理;(5)财务类档案管理:负责公司证照、合同的收集、归档、保管、借阅、鉴定和销毁工作以及开发、技术、工程类合同结算期间的保管结算完成后归档至设计部。

7、按揭办理与销售收款

(1)监控项目销售合同及其补充协议的签订;(2)负责进行项目的按揭银行选择、接洽和签约工作;(3)负责项目销售现场的收款和退款工作;(4)定期与销售部核对应收及已收房款明细表，并及时报送应收款项催缴明细表;(5)编制销售会计凭证和销售收款日报表;(6)整理客户交款资料，以及客户资料变更的登记和统计。