家庭Excel记账表格模板的设计思路和方法

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家庭Excel记账账本模板的设计思路和方法

---从流水账到复式记账



结婚成家之后，老婆也开始学习记账管理家庭财务了。一开始的时候老婆用的是流水帐，记录简单的进出金额，所以就用EXCEL做了一张简单的表格。使用了一年多，发现流水账的方式问题很大。主要是:

1. 现在都流行用信用卡了，用信用卡消费的时候，并没有使用现金。现金是要在还款期时，统一扣除的。可能在我们对账的时候，信用卡还没扣款，造成现金虚多，要做手工的调整。

2. 公司公务的开支很多，占有了一大笔现金，但实际上这些钱，随后公司可以报销下来的。这种预缴性质的账务，在做流水账的时候淹没掉了。在报销前，根本想不到公司欠了个人多少钱。

3. 还有现在两个人有很多卡，借记卡、信用卡。在网上有好几个虚拟账户，比如支付宝之类的。并不只有现金一种资产。对账的时候，要把所有的账户余额加总起来，如果与账务不符，根本不知道是哪个账户出现了问题。

4. 老婆在淘宝有时候也买卖些产品，进货、出货一般都不会即时支付的。就会产生很多应收应付。

流水账记账方法显然对付不过来了，所以需要考虑复式记账法，所谓的复式记账法，就是在发生一笔收支的时候，在资金变动的账户中记一笔，同时在这笔收支应该归类到的类别账户中也记一笔。这样查资金账户可以了解到资金余额；而查类别账户，可以对类别下所发生的账务情况一目了然。

复式记账的确比流水账在财务管理上要好很多，那么具体如何实现呢？我的设计思路是把账务分成3大块：第一块呢，是实际的资产类别账户，记录的是真正的“真金白银”，这一般对应的是各种银行卡、储蓄账户、证券账户、虚拟货币。第二块呢，是收支归类的类别账户。财务管理就是对收支类别的管理，这样对收支就有分门别类的控制。通常来说，家庭的收支类别可以分类如下（示例）：

收入类：薪水、奖金、利息收入、礼金收入

支出类别，有基本的“衣食住行”：食品、服装、居住支出、交通费。有车族还会有：汽油费、修理费。此外还有购物、教育费、旅游、孝敬长辈等等。每个人都可以根据自己的生活方式，设置自己的收支类别。每个类别的大项下面又可以分为几个小项，例如“居住支出”可以有“水费”“电费”“上网费”等，这里不做具体示意了。

第三块呢，是更大的项目归类。例如：日常可以归一类，装修可以另外分出一类，开销比较大的旅游啊，或者大型的PARTY开销啊，也可以归为一类。或者按人员做项目归类也是可以的。

整体设计结构示意如下：








收支类别A 现金

XX银行借记卡

收支类别B

XX银行信用卡



收支类别C 虚拟货币

在记账的时候，也就是需要记录一条收支记录的时候。按照复式记账法的原则，每一条记录要选择所属的收支分类，同时选择实际收付的资金账户名称。记录的形式会是这样：

2011.1.11； 外出吃饭；-250.00；招商银行信用卡 2011.1.12；购物；-100.00；现金

平时记账的时候生成这样的一条条数据记录，方便在后面按照收支分类，或者按照资金账户做筛选和计算。

在实际使用EXCEL的账簿模板中，我做了这样设计布置：

Excel 的 Sheet 用来做项目类别。我现在分为：对账表、日常收支记录、可报销开支、自定义的专项、业务账、账户间转账。其中“对账表”是为了方便对账，后面会介绍它的作用。“日常收支记录”不用多解释了。“可报销开支”是记录可以报销的医药费、差旅费等。“自定义的专项”可以不用，也可以根据自己需要来定义例如“装修”“生育”“理财”等等。“账户间转账”是记录内部资金账户间的转账。

说一下在使用各个SHEET的时候特别注意的地方： 日常收支记录的标题设置如下： 年度 月份 收支大类 收支小类 金额 附注 资金种类 对账 其中设置“对账”栏的意义是：在对账的时候，可以根据资金账户名字，筛选出该账户下的收支记录。例如筛选出“工商银行借记卡”的收支记录，然后去和实际银行的对账单去比对，如果比对无误的记录，就在“对账”字段中，做个标记。这样可以提示自己，哪些收支记录还没有和银行记录核对过。

“业务账”是记录买卖货物的进出的。它记录了货物金额和数量两个属性。数量属性有助于核对实际库存。金额属性有助于记录资金的变化。在“业务账”记录中，有一个特别要注意的地方。就是对应收应付的处理，要知道发生买卖关系的

项目大类资金类别

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