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财务管理工作流程
财务管理工作流程 一、出纳岗工作流程 二、销售费用岗工作流程 三、管理费用岗工作流程 四、固定资产岗工作流程 五、材料审核岗工作流程 六、成本核算岗工作流程 七、销售核算岗工作流程 八、工资福利岗工作流程 九、税务岗工作流程 十、内部审计岗工作流程 十一、主管岗工作流程
财务管理工作流程之出纳岗工作流程 （一） 现金收付 1、收现
根据会计岗开具的收据 （销售会计开具的发票 ） 收款→检查收据开 具的金额正确、大小写一致、有经手人签名
→在收据 （发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联 （或发 票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账
→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签 收制证。
工资及固定资产岗 （ 水电费、代收款项 ） 管理费用岗 （ 其他应收款 ） 销售核算岗 （ 货款）
成本核算岗 （ 加工费、材料款 ） 注：
（1） 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账 时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账” 图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2） 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收 据，可以没有交款人签字。
2、付现 （1） 费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并 督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金 付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核。
（2） 人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款 （ 包括车间工资差额、需以 现金形式发放的兑现、奖金等款项 ） →在支出证明单上加盖“现金付 讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单 连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票 （或凭建行存折 ） 提取现金→安 全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午 3：30 视库 存现金余额送存银行。
注：
（1） 下午下班后，现金库存应在限额内
(2) 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随 从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 点击下一页继续阅读财务管理工作流程
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2022-04-28
