内部控制流程访谈

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访谈提纲——仓储部

访谈时间： 参加人员 1



职能目标

• 目前公司对仓储部的定位和期望目标是什么？仓储部经理的主要职责包括哪些？ • 您觉得工作中的主要风险和困难是什么？ • 绩效考核的标准是什么？如何进行？

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具体业务

• 使用什么系统？记录何种信息？ • 存货管理有哪些政策和程序？

• 存货保管有哪些安全措施？（登记、保安、存货标签等） • 请介绍存货管理的具体流程，包括：

- 收货（包括外购存货、自制存货及其他方式取得的存货等） - 验收

- 仓储保管（包括存货在不同仓库之间流转，仓储条件和资产安全的维护，低值易

耗品管理，代管、代销、暂存、受托加工等存货的管理等）

- 领用发出（包括领用的授权审批，发货等） - 质检 - 成品入库

- 存货数据分析，如何确定合理的存货量，确保存货处于最佳库存状态 - 定期盘点（包括盘点计划的制定，现场盘点，差异处理，账务调整等） - 报废处置（包括报废审批，处置，账务处理等）

• 当前公司仓储职能管控中你满意的是哪些方面？认为有改善机会的有哪些方面



--------------------------------------------------------- 《基本规范》要求至少关注：



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• 存货积压或短缺，可能导致流动性不足、存货价值贬损或生产中断。（8.1）



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