财务管理中税务管理的重要意义

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财务管理中税务管理的重要意义

1税务管理的涵义

企业税务管理是现代企业财务管理中一个重要的价值管理系统，是

企业内部管理者为了实现企业利益最大化，依据国家法律法规，运用科

学的管理手段与方法，对企业纳税过程中涉及的人、财、物、信息等资

源进展预备、组织、协调、把握等活动的总称。企业税务管理不仅包括

税收政策、法规的商量 和运用，依法避税的技巧和方法，事前筹划和

预备等实施组织，同时还包括企业涉税业务流程标准和管理组织，避开

违规受罚和维护纳税人合法权益等综合管理内容。所以，税务管理是企

业经营管理中财务管理的重要组成局部。随着市场经济的不断进展，市

场竞争日趋猛烈，企业要在猛烈的竞争环境中立于不败之地，不但要增

加收入，更要降低本钱，增加企业的竞争力。税务管理在企业财务管理

中的作用变得越来越重要，成为纳税人在生产经营管理中不行或缺的一

局部。

2税务管理是企业财务管理的重要内容

企业财务管理主要包括筹资管理，生产经营管理，投资管理和利

润支配管理四个局部，这些管理活动都直接或间接到受到税务管理的

影响。〔1〕企业在筹资管理中，不仅要考虑企业的资金需要量，而且

要考虑企业的筹资本钱。因此，要降低企业的筹资本钱，就必需充分

考虑筹资活动所产生的纳税因素，并对筹资方式、筹资渠道进展科学

合理的筹划，选择最合理的资本构造。〔2〕企业的经营方式多种多样，

而不同的经营方式通常需要负担不同的税收。对这些不同的经营方式

做出合理的选择可以获得确定的税收利益。〔3〕投资是企业取得利润

的前提，也是扩大再生产的必要活动。企业在进展投资活动时，首先

要考虑的是投资收益。在确定地区、确定时间内国家为了支持特定行

业或产品生产，往往规定一些特殊的税收优待政策。由于不同地区、

不同行业的税收优待政策不同，导致企业最终所获得的投资收益就不

同，因此企业必需做好税务管理工作。〔4〕税务管理对企业利润支配

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活动有着重要的影响。不同组织形式的公司，其利润支配方式不同，对股东和企业所产生的税务影响也不同，从而对企业的现金流量等产生重要的影响，也会影响企业价值，影响企业今后进展的潜力。因此，税务管理与企业财务管理亲热相关，税务管理是现代企业财务管理整体的一个重要组成局部，它在企业财务管理中的意义，在于依托税收法规的导向，通过对企业筹资、经营、投资和收益支配等财务活动的调整，寻求企业收益与税收负担的最正确配比，从而实现企业财务管理的目标。 3税务管理的重要意义

企业税务管理作为企业财务管理的重要组成局部，在标准企业行为、降低企业税收本钱、提高企业经营效益、躲避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有主动的作用。〔1〕进展税务管理有助于纳税人实现财务利益最大化。税务管理可以降低纳税人的纳税本钱，可以防止纳税人陷入税法陷阱。税法陷阱是税务漏洞的俗称，税法漏洞的存在给纳税人供应了避税的时机，而税法陷阱又让纳税人不得不留神处理涉税

问题，避开陷入税法陷阱，缴纳不该缴纳的税款。〔2〕进展税务管理有助于促进纳税人的财务和会计管理水平。资金、本钱、利润是企业经营管理和会计管理的三大要素，税务管理就是为了实现资金、本钱、利润的最优效果，从而提高企业的经营管理水平。税务管理离不开会计工作，会计人员只有不断完善各项会计工作，提高理论和实务操作水平，才能到达进展税务管理的要求。〔3〕进展税务管理有利于优化产业构造和资源的合理配置。税务管理有利于贯彻国家的宏观经济调控政策。纳税人依据税法中税基与税率的差异，依据税收的优待政策，进展投资决策、企业重组、产业调整、产品改造等，遵从了国家税收的经济杠杆作用，逐步走向优化产业构造和合理支配产业格局的道路，长远看，表达了国家的产业政策和政策导向，促进资本的流淌和各类资源的合理配置，有利于整体国民经济的优化。〔4〕进展税务管理有利于提高企业的竞争力。税务管理不仅没有削减国家税收总量，反而会增加国家的税收总量。纳税人进展税务管理，减轻了企业负担，优

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