财务管理案例习题

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财务管理案例习题 第二章

1、现存100，年利率按3%计算，二年期。则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少？（单位：万元，利息税省略，下同）

2、某人打算在2年后用10000元购置家具，银行年利率为10%，则他现在应存入银行多少元？

3、现存100，年利率按3%计算，二年期，则该资金的现值、终值和时间价值分别为多少？

4、某企业购买一项设备，有两种付款方案。 方案一：一次性付款4000元；

方案二：首次付款2000元，2年后付款2200元。 设同期银行存款年利率为8%，问如何选择？

5、假设有两家银行向你提供贷款。一家银行的利率为12%，按月计息；另一家银行的利率为12.2%，按半年计息。哪家银行的利息率条件更有吸引力？

6、某企业有100万元借款，期限是10年，为此设立偿债基金，每年存入银行一笔钱，假设年利率为6%，计算该企业每年末需存入多少资金？

7、某公司租入一台设备，每年末需付租金5000元，预计需要租赁3年，假设银行存款利率为8%，则公司为保证租金的按时支付，现应存入银行多少元？ 8、某企业购买一台车床，有两种付款方案： 方案一：立即支付买价35万元；

方案二：采取融资租赁方式，每年年末需支付租金4万元。

假设该车床寿命期为10年，年利率为6%，试问应选择哪种付款方案？

9、某企业投资于某项目200万元，该项目寿命期为12年。假设年利率为8%，每年至少要收回多少现金，12年内才能收回全部投资？ 某企业购买一台车床，有两种付款方案： 方案一：立即支付35万元；

方案二：采取融资租赁方式，每年年初支付租金4万元。

假设该车床寿命期为10年，年利率为6%，请问应选择哪种付款方式？

10、某人年初存入银行一笔款项，从第3年末开始每年取出1000元，到第6年年末全部取完，银行存款利率为4%，问最初时一次性存入银行的是多少钱？

11、某人欲购买某优先股股票，该股票每年每股分发股利1.5元，设市场利率为6%，若当前该股票市价为20元，问是否应该购买？

12、某人存入银行100元，存期10年，存款年复利率为10%，计算第6年利息的计息基数是多少？

13、某公司现有资本100万元，欲使它在5年后达到原来的2倍，则应选择投资的最低报酬率为多少？（设投资报酬率是按复利计算，精确到1%）

14、某公司在5年内每年末在银行借款1000万元，借款年利率为10%，则该公司在5年末应付银行的本息是多少？

15、某企业有一笔5年后到期的借款，金额为10万元，为此设立偿债基金。如果年利率为8%，问从现在起每年末需存入银行多少元，才能到期用本利和偿清借款？

第三章

1、金利公司2009年12月31日资产负债表如下（单位：元）

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资产 负债与所有者权益 库存现金 5000 应收账款 20000 存货 30000

固定资产净值 35000 应付费用 5000 应付账款 15000 长期债券 18000 实收资本 20000 留存收益 12000

资产合计 90000 负债与所有者权益合计 90000

金利公司2009年销售收入为100000元，税后利润为收入的5%，净利润的60%分配给投资者。生产能力有剩余，如果2010年销售收入提高到110000元，请预测2010年需要增加的资金数额是多少。

2、假设上例中金利公司生产能力已经饱和，其他条件不变，则对外筹集资金数额应当是多少？ 第五章

1、海利公司拟新建固定资产，该投资项目需要在建设期初一次投入400万元，资金来源为银行借款，年利率为10%，建设期为1年。该固定资产可使用10年，按直线法计提折旧，期满有净残值。投入使用后，可使经营期第1~7年每年产品销售收入（不含增值税）增加320万元，8~10年每年产品销售收入（不含增值税）增加280万元，同时使第1~10年每年的经营成本增加150万元，假设海利公司的所得税税率为40%，不享受减免税优惠。投产后第7年年末，用净利润归还借款的本金，在还本之前的经营期内每年年末支付借款利息40万元，连续归还7年。要求计算该项目各年的现金净流量。

2、海利公司某投资项目需要原始投资500万元，其中固定资产投资400万元，开办费投资20万元，流动资金投资80万元。建设期为1年，建设期资本化利息40万元。固定资产投资于建设起点投入，流动资金于建设期期末投入。该项目寿命期为10年，固定资产按直线法计提折旧，期满有40万元净残值。预计投产后每年获得净利润20万元，以后每年递增10万元；流动资金于终结点一次回收。请计算各年现金净流量（用公式法）。

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