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备用现金管理制度
1. 目的：为了公司日常业务的开展，加强备用现金的管理，提高资金利用 效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2. 用途：用于生产用零星辅料及备件、行政招待、物业维修、安全事故处 理、日常固定费用支出现金支出。
3. 实行备用现金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提 高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。 4. 本制度规定了备用现金借用和报账手续及备用金的管理要求。 5. 备用现金金借款和报销手续 5.1
工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”
，财务人员
根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式二联(借款人与财务部一联) 借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和 借款金额等事项，经部门主管签字同意，再由总经理签字批准后，方可到 财务部办理借款手续。出纳根据审核签字后的“借款单”各项内容是否正 确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 5.2
借款人员完成业务后应在二日内到财务部索取“报销单”，填写好“报 销单”的各项规定内容，并经部门主管审批后，再将“报销单”返回财务 部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经总经理签字办 理报销手续，
遵守公司制定的报销流程。 5.3
借款人办理报销手续时，财务应查阅“备用金”台账，查明报销人员 原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用 金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 6. 备用金的管理 6.1
备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。财务部有权对各部门备 用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者，财务部有权停止其 备用金的借支。
6.2
财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日 期建立备用金台账，按月及时清理。 6.3
借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次 催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不 再另行通知。
6.4
备用金必须年末结账前结清，如跨年度使用备用金时，年底必须至财务 部办理核销，到新年度重新办理借款手续。
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2021-11-21
