公司财务存在的问题及对策分析7篇

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公司财务存在的问题及对策分析7篇

第一篇

一、我公司财务科能力建设和管控的现状及存在的问题

随着集团快速开展，对工程公司财务管理从原先的以管理为主逐渐转变为以监督为主，这对财务科提出了更高的要求。工程公司必须具备独立的财务管理能力，开立独立的银行子账户，自行完成资金支付过程，对工程本钱进行控制，掌握工程整个经济运行情况。同时，又遇到集团会计核算系统变更，需要能顺利完成两个会计核算系统的转换。因此财务科务必要提高自身管理能级，重视部门能力建设，加强工程管控水平，为我公司未来开展提供有利保证。 二、加强财务科能力建设和管控工作的对策分析 (一)完善资金支付流程的建设和权限设置

1、完善资金支付程序，提高资金使用效率我公司对资金应采用集中管理模式，对资金实行统一使用、调度、支配和管理。在这种模式下，公司可以对资金进行集中控制和统一调配，防止因资金分散而造成的资金闲置损失和资金短缺本钱，最大限度的提高资金使用效益。首先，根据经济业务活动性质的不同，建立相适应的付款审批流程，实现对资金使用的过程控制和监督。按照二级审批原那么“工程部经办人申请-工程经理核准-公司相关部门审核-公司总经理审批〞，因地制宜地建立完善各类经济业务的资金付款审批流程，标准资金支付程序，通过各职能部门的流转会签，使各职能部门承当起各自对经济业务的管理责任。其次，尽可能的减少过程中的资金占用，加快资金周转速度，提高资金利用效率。财务科要和工程部配合，尽可能加快工程款的回收落袋为安，按工程合同的付款条件设定材料款、分包款等款项的支付，提高资金利用率。如工程部在准备材料和调配劳务时，可以通过事前的合理筹划，根据工程施工进度有方案分阶段分批次采购材料和安排劳务进场。建立工程投标保证金、履约保函、代扣代缴税单台账，明确此类款项收回的责任部门和责任人，尽早收回，减少不必要的资金占用本钱。最后，编制工程资金收付款方案，合理安排和调配工程资金，及时反应资金实际运营情况。工程部应根据施工进度编制工程资金收付款方案表，提交财务科。财务科要根据资金管理要求严格审核，合理安排，控制过程中的付款节奏。同时要实时跟踪反应资金方案执行情况，一旦发现异常，及时沟通、汇报。2、合理设置资金审批使用权限，建立资金风险预警机制财务科应按照“谁用谁负责，谁管谁承当责任〞的原那么，针对不同经济业务付款流程设置资金审批使用权限，将资金管理的责、权、利一一对应起来。工程部有资金申请使用权，在有资金使用额度的情况下，提出付款申请，并对经济业务的真实性、合法性负责。各个会签的职能部门有资金使用申请审核权。公司总经理作为公司经济运行质量管理的第一负责人，对资金使用申请有审批权。所有经济业务的付款申请都需要经过审批，财务科方可安排付款。

(二)组织好工程经济效益的筹划评估和结算考核

1、科学筹划，结合实际，不断完善工程经济效益的筹划评估工程经济效益的筹划评估是经济运行管理工作的重要环节。俗话说“好的开始，是成功的一半〞，只有事先做好工程经济效益筹划，明确工程经济运行管理的实施过程和管控措施，才能使整个工程经济运行有方案的实行，到达事半功倍的效果。因此财务科要积极推动事前筹划工作的开展。我公司应成立风险评估小组，制定风险评估方法，测算出工程风险评估率，以此为依据对工程经济运行结


果进行考核。通过在工程开工之初和工程经理签订“工程经济责任状〞，在责任状中明确规定工程经济责任方式、收益分配、目标本钱控制、经济效益、二次经营目标、资金回收率、竣工结算等要求，将相关指标数字化后列入到责任状中。2、始终坚持严格的过程管理，用机制加管理来保证经济运行整体受控工程部是工程实施的具体单位，了解施工全过程，掌握施工现场所有资料。因此以工程部为主更有利于经济运行管理工作的开展，公司更多的做好配合、支撑工作。由工程部承当经济责任，可以增强工程部的资金意识，提高资金使用能力，减少工程部对工经部资金的依赖度。 (三)夯实会计核算的根底

1、标准我公司的核算方法，变统计核算为会计核算以往我公司的财务核算更多的以数据统计为主，将工程发生的所有经济业务进行流水账的登记汇总，而忽略了对工程本钱的分析和本身经济运行情况的监督反映。财务科应重视会计根底管理工作，全面执行?公司内部独立会计核算制度?、?公司会计根底工作标准?，标准会计核算方法，提升会计核算功能，提高会计信息质量。2、建立适合我公司的会计核算方法和工程核算流程财务管理工作以工程为单位开展的，包括对资金管理、收入确认、本钱核算、费用划分、经济效益考核。在设置会计科目时要使用工程核算功能，以便准确划分和统计各工程发生的经济业务活动。所有原始单据的填制都要明确工程，由各工程部确认提交到财务科，财务科据此办理款项收付业务并计入相应工程核算中。，以便有效地组织会计核算工作。3、建立适合我公司监控和考核的会计报表体系根据我公司对会计信息的要求，建立一套适宜的会计报表体系，以更系统、更真实、更准确地反映公司所有经营活动产生的财务状况和经营成果，更有利于对经济运行管理活动的监督和控制，为公司的经营决策和工程经济考核提供更清晰准确的会计信息，便于单位内、外部会计报表使用者使用理解。 (四)人才队伍的建设

1、加强业务培训和素质教育，提高财务人员综合能力注重对财务人员的继续教育，组织学习新的理论知识，钻研业务，从思想政治、业务技能、职业道德素质、效劳意识等方面开展教育培训活动，提高财务人员素质，提升岗位技能，增强业务工作能力，从而更好的开展财务管理工作。根据我公司开展的实际情况制定培训方案，用多种培训模式调动财务人员的学习积极性，使培训到达预期效果，如举办财务业务培训班、召开专题业务培训会、组织个人经验交流座谈、选送财务人员参加集团培训、开展业务岗位技能竞赛、鼓励财务人员参加在职学习。2、注重人才培养，加快人才引进，建立部门考核机制根据现有财务人员状况，对一些优秀人员可以进行培养。通过轮岗制度进行定期和不定期轮岗，使他们能熟悉整个财务流程，产生全局意识，提高业务水平。通过师徒带教形式对人才一对一培养，有针对性的制定培养方案，使人才能快速成长，在业务方面独当一面。做好人才梯队建设，在挖掘培养内部人才的同时，加快引进一批优秀应届毕业生和精通业务的财务人员，为财务科进一步组织完善和功能建设做好人才储藏。我公司要为财务人员的开展创造良好的工作环境，提供个人开展空间，有效展开良性竞争，促使人才成长。财务科要建立竞争考核机制，制定考核方法，定期定岗进行业绩考核，将考核同财务人员的薪酬和晋升挂钩，鼓励财务人员的工作积极性。 本文

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