浅谈证券公司财务共享服务

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浅谈证券公司财务共享服务

作者：闫艳萍

来源：《财会学习》 2018年第23期



摘要：随着证券行业竞争加剧，创新业务增多，政府监管加紧，证券公司的财务管理模式也面临挑战，实现证券公司财务共享服务显得尤为重要。证券公司只有寻找适合自身发展的财务管理模式，加强公司内部管理，控制财务违规问题，才能尽可能提高公司财务管理质量，提高资金管理效率，进而加强公司间的合作，为公司发展的长盛不衰夯实基础。本文从证券公司财务共享服务的特征出发，分析了证券公司财务共享服务的现状，并提出了对实现证券公司财务共享服务的相关建议，希望能给证券公司财务共享服务探索以帮助。

关键词：证券公司；财务共享；现状；建议

一、证券公司财务共享服务的基本特征

( 一) 证券公司财务共享服务的含义

财务共享服务指的是公司在财务管理过程中，利用现代化技术手段对与财务相关的信息进行处理、分选与加工，以为证券公司盈利为目的，为公司已有客户或潜在客户提供更优质、精准服务的管理模式。对于证券公司来说，其实质是以IT与网络技术为基础的财务管理模式，通过统一的会计核算方法及系统和操作流程对公司的资金管理、费用报销、固定资产管理、会计核算、预算、报表及分析等业务进行标准化处理。财务共享服务能够帮助证券公司重新审视和再造财务流程，在一定程度上降低运营成本、提升企业运营效率、增加公司收益，对证券公司的内部管理与控制具有不可替代的意义。

( 二) 证券公司实现财务共享服务的适用性

部分证券公司在传统的分散型财务管理模式基础上，初步实现业务数据集成，在财务信息共享方面进行了初步探索，实现了财务集中管理，但财务集中侧重于集中，而财务共享侧重集成，而且财务共享比财务集中具有更大的灵活性与兼容性。特别是一些大中型证券公司由于业务规模的不断扩大，分支机构数量快速增长，各家证券公司更加意识到成本效益原则的重要性，由此对财务管理提出了更高的要求，财务共享呼之欲出。同时，近年来，国家政府为鼓励证券公司的发展，帮助公司降低业务成本，出台了一系列与财务共享服务有关的政策，这是对证券公司财务共享服务有利的外部环境。另外，根据相关机构对其他行业已实现财务共享服务的企业调查发现，企业实现共享服务后，员工人数与成本均大幅下降，投资回报率也有所提升。总的来说，证券公司财务共享服务兼具良好的内部环境与外部环境，因此其发展的适应性和潜力都比较高。

二、证券公司财务共享服务的现状

( 一) 处于探索阶段，行业可参考案例较少

虽然证券公司财务共享服务得到多方支持，而且财务共享服务这种管理模式已在福特、IBM、惠普、通用电气等国际企业成功应用，同时也在中国移动、中国长虹、海尔等国内公司陆续实现。但是作为一种较为新型的财务管理模式，加之证券公司的发展是在宏观环境下进行的，所以外部环境不仅是国家政策条件，还包括经济、法律、资源和文化等内容，这些环境的变化会引起证券公司内部相应的变化，也会在一定程度上增加证券公司所面临的财务风险。也正因为证券公司的财务共享服务内容比较新颖，所以可参考的成熟案例较少，证券公司在实现财务共


享时应参考国内外其他行业企业的成功案例来规划自己的财务共享模式，避免在探索中出现止步不前甚至停滞落后的局面。

( 二) 缺乏公司高层重视

众所周知，一项工作宣传与普及质量的优劣与否与公司高层的重视程度高低有着密不可分的关系，证券公司的财务共享服务也不例外。但是，在目前大多证券公司的财务共享服务建设中，公司高层并没有将这项工作战略化。因为在公司领导与管理者的传统观念中，财务共享服务无法给公司带来直接经济利益，所以许多财务共享的相关工作只局限于财务部门，并未将相关工作与公司的其他管理工作统筹安排，统一规划，导致财务共享工作片面化。另外，财务共享工作中缺少领导的重视也会导致员工积极性偏低，影响证券公司的整体运营效率。

( 三) IT 水平较低，自主开发能力薄弱

在大数据信息化时代，随着“互联网+”的广泛运用，信息技术逐渐成为企业财务管理中的重要力量，同时信息技术也成为财务管理服务的基础。然而很多中小型证券公司对信息技术重视不够，IT 水平偏低，自主开发能力比较薄弱。对于证券公司的财务管理工作来说，离不开业务系统数据等基础信息的采集与信息整合分析，而信息技术的匮乏给财务共享服务的实现带来许多不利影响，致使财务共享服务建设举步维艰。

( 四) 财务人员水平待提高

虽然现代社会中的财务共享服务工作逐渐实现了人工向智能化的过渡，但是财务共享工作仍离不开财务人员的管理。所以财务人员水平的提升也是证券公司亟待解决的难题。事实上，在公司招纳人才时，往往将财务人员当作会计人才招纳，但是财务共享工作并非简单的记账，更是一种管理工作，所以财务人员应作为管理人才进行招聘培养。而且，在日常财务工作中，缺乏对人员的培训，造成人员能力固化，影响财务共享服务的有效实现。因此，证券公司财务人员水平有待提高。

( 五) 业务流程不规范

在实现财务共享服务过程中，业务流程中也存在一些不合理之处，给公司管理或多或少造成了损失。财务共享业务流程管理主要包括总账管理、资金管理、报销管理、会计核算、固定资产管理、预算管理、报表分析等多个方面，由于流程覆盖面相对广泛且业务种类较多，所以在其中会出现不够规范的情况，员工在进行工作时缺乏统一的管理标准、出错后追责机制不够完善、追责力度不均衡等问题是业务流程出现裂隙的主因。

三、关于实现证券公司财务共享服务的建议

( 一) 领导高度重视，与公司IT 建设相结合

一方面，对于证券公司的管理者来说，要加强对财务共享内容的重视程度，规范财务共享服务标准。虽然财务共享服务并不会给证券公司带来直接的经济效益，但其对整个公司的影响都是其他工作不可比拟的。另一方面，公司的财务共享服务建设要尽量实现与公司IT 建设统一规划，与公司的数据库建设相融合，避免重复建设造成资源浪费，并将数据内容充分运用到公司财务共享服务工作中，提高工作的效率，而且信息的整合与分析也有利于工作内容的准确性。

( 二) 梳理适合公司发展的工作流程


只有理顺工作流程，才能促使财务共享服务工作达到预期效果。因此，在进行财务共享建设时，要注重工作顺序的严谨性，符合人性化要求。证券公司在流程梳理时，可以聘请专业咨询机构对公司业务流程进行梳理，优化事项审批，同时修订公司相关制度。同时，在进行相关工作时公司应根据自身组织架构及对分支机构的管理需求，设立统一的操作标准。另外还要建立财务共享服务的相关制度，提高财务管理效率。

( 三) 加强IT 投入与人员素质提升

加强信息技术投入是证券公司开展各项活动的重要举措。一方面，证券公司应该寻找拓展公司内部信息技术行之有效的方法，加大资金投入力度，重视对新型技术的研究，争取使用智能化共享技术开展财务共享的相关工作，将企业管理人员从传统的手工劳作中解放出来。同时，应重视数据中心的建设，使数据中心囊括各项业务数据、财务数据、行业相关数据等，为财务共享服务的实现提供数据支持。而另一方面，也要加强对研发人员素质的提高，选用掌握全面信息技术的高质量的优秀人才，同时也要定期做培训工作增强人员素质。

( 四) 加快财务人员转型

在财务共享服务下，大多财务人员只需要按照固定流程、固定步骤对相关工作进行机械处理，长期如此，会导致财务人员权限与能力仅限于所从事相关岗位，影响其积极性与责任性的培养。因此，财务共享服务实现后，应注重对财务人员的转型培养，加强财务共享服务观念学习，加强其互联网思维构建，培养其数据分析能力，并通过预算控制为公司管理层的决策提供精确的数据支持与有力保障，为后续财务管理工作做好准备。

四、结束语

总之，财务共享服务的实现是证券公司财务管理创新的重要内容，只有做好财务共享的相关工作，才能为证券公司的发展谋出路，同时财务共享也是公司开展业务的重要保障。证券公司也可根据本文所述方法加强财务管理理念的宣传、将财务共享服务与智能化工具紧密结合、注重IT 建设与人才培养转型，以促进证券公司的发展，助力公司实现盈利目标。

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