建筑工程财务管理要点

2022-12-12 11:44:16   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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建筑工程财务管理要点

在项目实施过程中,项目财务管理作为项目管理的一部分,通过与各个方面的互相联系、互相协作,完成项目财务目标,同时协助其他部门完成相应的目标,为项目提供服务。

一、 以资金筹集为基础,加强资金管理

在财务活动中,资金始终是一项值得高度重视的、高流动性的资产,因此资管理是项目财务管理的核心内容。“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。通过提升项目现金流的管理水平,才可以合理的控制营运风险,提升项目整体资金的利用效率,从而为项目施工提供支持保障。 二、 资金筹集

工程规模大,决定了项目运作需要大量充足的资金作保证,其资金主要来源包括自有资金、项目预收款、借入资金。对于自有资金,只有项目加强管理运营,利润增加了,才能增加自有资金的数量;对于项目预收款应及时收取,以缓解项目前期的资金需求,减少借入资金的数量;对于借入资金,应建立良好的企业信誉,充分利用银行的信贷资金,由企业总部统一对外融资,利用其较强的综合经济实力,具有规模优势的资产,较高的还本付息保障,较容易争取到银行信贷支持,并可能享受简化手续、降低利率、费率和保证金率等诸多优惠。 三、 资金管理

工程项目普遍存在流动资金紧张,而大量采购、施工急需资金,缺乏资金成本意识,管理手段落后,未进行有效监督、控制、考核。加强资金管理,应做到以下三方面:

四、 资金管理集中化

要牢固树立资金管理是项目管理中心环节的观念,要建立起适合经营特点的资金运行管理机制。

1统一银行开户管理确保货币资金安全。项目单独开立帐户,集中结算,全面监控资金收付。统管资金,统一调配使用资金,加强对项目现金的管理

2推行全面预算管理严格控制事前、事中资金支出,保证资金的有序流动。全面预算管理是对项目运作的各个环节实施预算的编制、分析、考核,把项目活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。对于本项目而言,可按设计、采购、施工及其他制定预算,重点是采购及施工费用预算,占到项目预算金






额的80%左右,按月、季、年编制相关的滚动收支预算,保证现金流正常,为项目成功运作提供保证。

五、 加速资金流转,提高资金使用效率

加强工程项目流动资金的管理,提高资金使用效率,对提高项目效益有非常重要的意义,加强项目资金流转的措施主要有以下几个方面:

(1 加强保函保证金的管理

现在项目大部分建设单位发包工程时,都要求提供相应的银行保函作担保。一般情况下,项目需要开出4种保函:投标保函、预付款保函、履约保函、质保金保函。尽量使用银行提供的授信额度内开出,节约费用,提高使用效率,若银行要求提供高比例保证金抵押,对于资金压力影响较大。预付款保函及履约保函,由于金额较大、时间跨度较长,风险相对较大,开出银行一般都要求不同比例的保证金抵押,一般是30%-100%

降低保证金的资金占用和成本的方法有: ①尽力降低保函的手续费用;

②保函保证金可根据时间长短,采用定期存款的方式,增加利息收入,降低成本。

③预付款保函额度,随着预付款分期偿还而逐步降低,可根据实际情况,变更保函合同,逐步降低保函手续费用。

④保函到期,应及时收回保函原件并及时退还保函开出银行,解冻保证金。 (2 早日办理工程结算与决算及时收回资金

应根据合同规定,项目部应尽早提交合同结算资料,同建设单位积极沟通创造决算条件,决算后才具备收取资金条件。






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