浅议Excel在财务管理中的应用

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浅议Excel在财务管理中的应用



Excel是目前特别受欢迎的办公室软件Microsoft Office 的一个重要组件,具有强大的分析能力，能够对相关数据进 行自动计算，可以利用饼状图，条形图和折线图等显示数据， 还可

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对大量数据快速地进行排序、筛选等计算。Excel汇 集通用表格计算，丰富的图表显示和便捷的数据分析为一 体,具有简洁的操作方式、强大的使用功能和完善的报表体 系。Excel可以广泛地应用于财务管理等众多领域。

现值函数NPV() 。又如，固定资产折旧是指固定 资产在使用过程中，逐渐损耗而消失的那部分价值。涉及大 量运算的折旧计算，利用 Excel提供的直线折旧函数SLN ()、双倍余额递减函数DDB()或年数总和法函数SYD()等 进行固定资产折旧计算，可以大量减少财务管理中的工作 量,节省了财务人员的劳

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动力和劳动时间。

2.3利用Excel进行投资、筹资分析与决策

投资数额大、投资回收期长是长期投资具有的特点，每 当企业进行投资分析与决策时都会在运用货币时间价值和 投资风险价值的基础上，比较投资方案的现金流量。利用 Excel作投资决策模型对投资项目做出效益评估和风险评 判，从中选出最佳方案，进而做出科学有效的投资决策。当 需要改变投资方案时,财务人员只需改变相关数据使用Excel 提供的NPV

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()、IRR()等函数,便可自动计算出新方案

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1 Excel的功能与特点

1.1 Excel的电子表格功能

工作表是Excel用来存储和处理相关数据的一组行、列 和单元。它代替了传统意义上的笔、账簿和计算器,Excel的 数据有很多种类型,如文本、数字、时间等。利用Excel可对 表格进行增加、减删、排序等编辑,通过对单元格的处理，可 使数据更为清晰和直观的表现出来。大量使用工作表可减 少工作量，可见电子表格的处理是 Excel 的主要功能之一。 1.2 Excel具有强大的计算功能

在Excel中，除了简单的加、减、乘、除等计算功能,还有 大量的函数可以运用。这些函数是Excel预先设定的一些 公式,运用Excel中的这些函数可以方便地完成各类复杂的 计算。Excel软件中函数十分丰富，充分利用Excel中的这类 功能，可以提高计算的准确性,节省时间。 1.3大量财务函数与统计函数

Excel可以在财务管理中广泛的应用，很大一部分原因 是Excel中包含了有大量财务分析函数与统计函数,Excel中 的这些函数包含了资金时间价值、固定资产折旧以及收益率 等在内的大量财务分析函数,这样财务成本管理中的大部分 计算都可以得到准确的分析。为 Excel 在财务会计中运用 提供了基础。

1.4图表、宏功能与数据库透视表

在Excel中，利用Excel能便利地把数据准确地转化为 折线图、条形图或者饼图等各种图形。利用宏指令可以完成 一些枯燥乏味且需经常重复的指令，宏指令可节约财务工作 人员大量时间和工作量。使用数据透视表,在数据清单外准 确地显示出使用数据,并通过转换行和列查看数据汇总的结 果，可以在不同表中显示筛选后的数据，还可以根据财务人

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员的不同需要显示相应的明细数据。这样，财务人员就可 以方便地观察数据并及时对数据进行其他操作。 1.5模板功能

收稿日期：2013 -11 -21

作者简介：贾雨（1987-),女，山西太原人,硕士,研究方向：现代会计理论。

模板在财务管理、录入财务报表相关数据以及为保证各 分支机构预算的规范性方面发挥着十分重要的作用。使用 模板,不仅可以大大减少不必要的操作，而且可以让更多在 Excel操作过程中不太熟练的财务管理人员很好地使用已经 设计好的模板。在某种程度上使 Excel 在财务成本管理领 域扩展了其使用范围。

2 Excel在财务管理中的应用

2.1利用Excel建立财务帐务报表处理系统

与其他会计软件相同，表格处理软件——Excel,拥有强 大的会计信息处理能力。Excel建立一个使用方便的账务处 理系统：制作和运行菜单的宏可以利用Excel的宏功能生成； 利用Excel可以设计账务报表处理系统;安全设置页可以采用 Excel

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进行。大部分会计处理模块（账务凭证、科目设置、明 细表,总帐、报表、工作底稿等）都可以利用 Excel 的功能。 2.2利用Excel中财务函数进行财务计算

利用Excel中重要的财务函数可进行一般的财务计算。 这些财务函数大致可分为：投资计算函数、折旧计算函数、偿 还率计算函数、债券及其他金融函数。选择合适的函数，正 确填写参数值,才能使这些财务函数发挥最大作用，并为财 务分析提供极大的便利。如：用于计算整收整付款项的现值 和计算年金的现值，可以利用现值函数PV()。计算定期现 金流的净现值，可以采用基于一系列现金流和固定的各期折 现率净


的净现值和内含报酬率,准确及时地计算出各投资项目的数 据,为管理人员作出正确的决策提供依据。

企业生产经营活动的前提是筹集资金，这项企业的基本 财务活动也是企业再生产顺利进行的保证。进行筹资前预 测资金的需要量，以利用 Excel中提供的函数和工具来解 决,常用的方法包括销售百分比、因果分析预测法和资金习 性分析法等。同时利用Excel建立筹资模型，对长期借款筹 资、债券筹资、投票筹资、商业信用等多种筹资方案进行分 析,选出适合企业的最佳筹资方式。最后企业通过比较资本 成本法、比较公司价值法和每股利润分析法等筹资决策访求 选择最优的资本结构，进行正确的筹资决策。

2.4利用Excel进行财务报表分析

报表分析是现代制度下企业进行财务管理的一项重要 手段,Excel分析财务报表是极为方便的。分别利用 Excel 的 计算功能、链接功能与模板功能，定义公式，实现自动计算， 体现

了 Excel用于财务报表分析中的快速、高效、简洁7

。 若需要将财务数字形象化，可以使用Excel图表功能把各种 数据图表化,一目了然的了解财务状况和企业的发展趋势。 可见Excel中的一项重要功能是图形化数据，且在财务成本 管理中发挥重大作用。

2.5利用Excel进行成本计算、销售预测和利润管理

需要大规模计算、耗费大量时间与劳动力的应该算是成 本计算了，运用 Excel的计算、公式运用、模板运用、链接与 线性规划等相关功能,便能够方便准确地对成本进行核算、 分配与分析,充分体现了进行成本计算时使用 Excel 显现出 的快捷

与准确8

。企业生产经营活动中一个最为重要的环 节应当是销售环节。要对未来一定期间内企业产品的销售 数量、销售的变化趋势做出及时准确的预测，就需要采用适 当的方法,借助该企业历史销售资料、消费者的需求变化、社 会经济因素以及同行业间的竞争等综合考虑做出合理的趋 势预测。Excel的数据分析工具库为企业提供了移动平均 法、指数平滑法和回归分析法等分析工具,帮助管理人员用 于销售预测。同时还可运用 Excel工具对利润进行目标分 析、因素分析和杠杆分析,编制利润计划表从而完成企业盈 利结构分析、企业盈利能力分析和企业自身发展能力的分 析,利于管理人员准确了解和评价企业的财务状况。

3加强财务管理工作建议

Excel 的实用性和易用性在财务管理中显得尤为突出， 促使企业会计电算化的程度越来越高,也更高程度的要求企 业进一步加强会计管理工作。

第加强财务管理人员的培养。要将Excel广泛地应 用到企业的财务管理中，不仅要求财务人员精通财务管理的 相关知识,还要求相关人员熟练掌握Excel的应用技巧，这 就需要培养出大量的复合型财务入员。企业在日常经营管 理中要加强对财务人员进行 Excel的培训和学习，还应当结 合企业发展现状，加强 Excel在财务管理中的实际应用，并 不断总结经验,提高财务管理人员对Excel的应用水平。

第二，强化对计算机系统硬件和软件的管理。管理部门 现在已经越来越依赖使用Excel处理过得各种数据、报表等 会计信息,财务部门必须对用于会计工作的计算机硬件和软 件制定有关的操作管理制度和系统维护管理制度。

第三，实行严格的授权控制。通过对不同人员权限的分 配、设置密码等手段对上机操作和动用系统资源加以控制来 防止系统的非法介入、篡改或舞弊行为。

第四，建立财务人员的内部牵制制度。企业按照内部牵 制原则对财务人员的相关工作进行合理分工，可以实现企业 工作中的相互监督和相互制约，这样就可以有效地防止工作 差错或故意舞弊等现象。

第五,加强会计档案管理。会计电算化后为保证会计工 作的连续性,就要实行会计档案管理。加强会计档案的管理 保证了会计信息系统内数据的完整和安全，同时也可以使得 会计信息得到充分利用。

4总结

信息的瞬息万变是当今知识经济时代的重要特征。财 务信息系统的建设成为决定现代企业财务管理成败的一个 重要环节,财务应用软件系统的实施是财务信息系统建设的 关键。使用Excel给企业进行财务管理工作提供了基础，促 进了财务管理的信息化和科学化。但 Excel 在财务管理中 并没有得到充分的利用，财务人员应加强对 Excel 的学习并 掌握使用技巧，充分挖掘 Excel在财务管理中的潜能，适应 财务管理信息化的发展趋势,这样不仅可以大大简化财务人 员的工作量，节约企业成本，而且还可提高会计信息处理的 准确性、时效性,提高企业的经济效益和管理水平。 .

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