最新水利基建财务管理制度

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水利基建财务管理制度

为了规范木项目水利基建财务管理行为,控制费用支岀，节约基本建 设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用;根据国家有关规定, 并结合木项目水利基木建设实际情况,制定本制度。 一、

资金预算管理

本项目属中央财政专项项目，因此，对本项目基本建设资金实行预算 管理，并按省水利厅批准的用款计划执行。 二、

资金使用管理

1、 该项目资金设立专帐、专户管理;资金使用必须实行专款专用，必 须

符合概算，预算确定的范围和标准；必须完备手续，符合规定的程 序。

2、 资金的申请和拨付应根据项目概算、年度投资计划、施工计划支 出预

算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。

3、 资金的使用必须进行认真审查，包括的内容：

（1） 支付凭证是否合法,手续是否完善，金额是否正确； （2） 是否符合合同约定；

（3） 是否符合财务预算，用款计划； （4） 是否符合规定的程序； （5） 支付方式是否符合规定等。

三、

工程预付款的管理

1、工程预付款的支付程序；由承包商中报，经监理工程师审核，项目部 施

工组人员审核后，呈项目法人审批,并提供合法的预付款收据。

2、 工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。


3、 工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部 及

施式组要积极配合财务部门同承包商及时核对工程预付款的支付 及扣回情况，防止多付少扣。 四、

建设单位管理费的管理

1、 实行预算控制，严格按省水利厅批准的用款计划数额内控制使用。 2、 建立并规范审批手续，由项目法人一支笔审批。 3、 遵守规定的内容和开支标准

五、 工程价款结算形式与手续

根据木工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。

1、 由承包单位按合同约定将结算中报监理工程师审核,并附本次结算 工

程量的证明材料。

2、 工程监理按照合同约定及工程完成情况进行审核，审核主要内容为 木

期工程量是否属实，单价是否为合同约定，若存在差异，要求承包商 重报，若无问题,编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部 现场管理机构。

3、 项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定,

重要为工程量计算是否正确，若无问题，签发工程款结算支付单，报项 目法人审批。

4、 财务部门付款时，必须重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数， 质

量保证金累计数是否一致，本期支付数计算是否正确等，若没有问 题，办理工程价款支付手续。 六、财务报告的编制要求

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