公司财务管制度-财务付款内控流程

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公司财务管理制度 财务付款内控流程



为加强公司财务管理，特对财务付款内控流程作如下规定：

一、借款及还款流程：

1.借款人根据办理事项需要填写借据金额（须注明借款用途）→2.部门负责人签字→3.财务总监签字→4.总经理签字→5.出纳凭签字手续完整的借据，支付借款→6.借款人本月归还借款，报销后退还借据；本月未归还借款，财务记账后归还，由会计开出收款收据给借款人作为归还借款凭据→7.次月未归还借款，在下月工资中扣除（核定的备用金除外）

二、差旅费用报销流程：

1.出差人员回公司三天内，按差旅费标准填写差旅费报销单→2.部门负责人签字→3.财务审核签字→4.副总经理签字→5.总经理签字→6.回公司七天内交会计制作记账凭证（扣除出差借款）→7.财务总监审核记账凭证→8.出纳凭记账凭证制作网银付款单据→9.财务总监复核网银付款单据无误后付款。

三、费用报销流程：

1.经手人费用支出后，三天内填写费用报销单（须注明支出用途）→2.证明人在原始票据上签字→3.部门负责人签字→4. 财务审核签字→5.副总经理签字→6.总经理签字→7.费用支出后七天内经手人交会计制作记账凭证→8.财务总监审核记账凭证→9.出纳凭记账凭证制作网银付款单据→10.财务总监复核网银付款单据无误后付款。

四、零星物资采购，发票已到、货已验收，支付采购款流程：

1.经手人凭已签字的材料计划审批表采购物资→2.经手人凭发票及材料计划审批表办理验收入库签字手续→3.经手人填写费用报销单→4.经手人办理费用报销单各有关部门签字手续→5.会计凭发票、材料计划表、签字完整的费

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用报销单，制作记账凭证→6.财务总监审核记账凭证→7.出纳凭记账凭证制作网银付款单据→8.财务总监复核网银付款单据无误后付款。

五、未签合同（仅限壹万元以内的特殊情况采购）、发票未到、货未到，预付采购款流程：

1.经手人填写材料采购计划审批表→2.经手人办理材料采购计划审批表各有关部门签字手续→3.经手人办理付款申请单各有关部门签字手续→4.会计凭签字完整的材料采购计划审批表及签字完整的付款申请单制作记账凭证→5.财务总监审核记账凭证→6.出纳凭记账凭证制作网银付款单据→7.财务总监审核支付单据确认无误后付款→8.经手人凭发票办理验收签字手续→9.经手人交发票到财务办理核销往来账手续。

六、已签合同、发票未到、货未到，预付采购款流程：

1.经手人凭审批后的合同审批表填写付款申请单→2.经手人办理付款申请单各有关部门签字手续→3.会计凭合同原件、合同审批表复印件、 签字完整的付款申请单制作记账凭证→4.财务总监审核记账凭证→5. 出纳凭记账凭证制作网银付款单据→6.财务总监审核支付单据确认无误后付款→7.货到后经手人凭发票办理验收签字手续→8.经手人交发票到财务入账→9.经手人按合同约定付款时间填写付款申请单办理后续付款。

七、已签合同、发票已到、货未到，预付采购款流程：

1.经手人凭审批后的合同审批表填写付款申请单→2.经手人办理付款申请单各有关部门签字手续→3.会计凭合同原件、合同审批表复印件、 签字完整的付款申请单制作记账凭证→4.财务总监审核记账凭证→5.出纳凭记账凭证制作网银付款单据→6.财务总监审核支付单据确认无误后付款→7.货到后经手人凭发票办理验收签字手续→8.经手人交发票到财务入账→9.经手人按合同约定付款时间填写付款申请单办理后续付款。

八、已签合同、发票已到、货已验收，支付采购款流程：

1.经手人凭发票办理验收签字手续→2.经手人凭审批后的合同审批表填写

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