二、采购业务内部控制制度及控制流程

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采购业务管理制度

东莞市博世机电设备有限公司

财务管理体系文件

编号:FM—2014— 版号：1.0 生效日期：发放编号：

采购业务管理制度

编制日期审核日期批准日期

修订记录

修订日期

修改原因及内容摘要

修改人

审核人

批准人

为规范公司采购流程，有效降低采购成本，加强与生产、销售、财务的协同性，保证采购物资符合生产所需，杜绝超采泛采，特制订本制度。 1采购制度

1.1 企业采购涉及原材料及零配件采购，临时性物品采购,办

公文具用品采购、员工食堂用品采购，固定资产采购。

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采购业务管理制度

1.2 一切采购均需按需采购，原材料的采购计划一般由生产

部门、仓储部门、财务部门、采购部门联签;临时采购一般由需求部门提出、相关部门联签；办公文具及员工食堂用品采购一般由行政后勤部门提出,由主管部门及相关部门联签；固定资产的采购一般金额较大,纳入公司的中长期计划，联签人员级别需高于前述联签人员，重大投资一般由董事会决定；

1.3 采购部门根据采购计划进行询价比,优质优价按计划采购,

因市场行情发生重大变化需要对采购计划作出加采或减采调整时,一般需要特殊审批程序以确保及时有效性，有效减少重大损失或者避免错失良机。

1.4 采购价格因市场的不确定性及信息的不对称，有条件的

情况下应执行最高限价，并每日编制实际采购与计划采购的比较表，分析数量及价格差异的具体原因，对不良情况要及时纠正，以控制采购成本。每月再进行一次采购情况总结。

1.5 采购商品入库前必须经品检部门按产品要求全方位检

查，品检通过后填制产品合格确认单移交仓库仓管员点收入库并妥善保存。快递收货应当场检查验收，确保合格符合收货条件方可收货，杜绝因收货人员疏忽大意收到次品或不符合要求产品而耽误生产的现像发生。 1.6 对品检质量有差异或数量有差异但仍可接受使用的产品

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