财务预算编制说明

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财务预算编制说明



1、根据财会规定，编制年度财务预算应按会计年度即公元纪年法。但按照某董事长考核时间要求及某宾馆现状，第一个考核年度只能是20某年7月1日至20某年6月30日，故我们是按这个时间要求，编制了20某年7月1日至20某年12月31日半年度、20某年1月1日至20某年6月30日半年度财务预算的。两者相加就是一个整的考核年度财务预算。

2、现上报的财务预算是按照某集团的财务部要求编制的；为了便于领导了解某宾馆更详细情况，我们又增加了一张考核年度收入预算总表。

3、我们所做的考核年度财务预算是本着既积极又稳健的原则而编制的。新建酒店经营情况通常是一线城市高星级酒店GOP利润第一年度微利或基本持平，而二三线城市基本微亏。虽然某宾馆地处二三线城市，酒店经营要达到规模效益需要一定的时间，但我们贯彻某企业精神，充分发挥主观能动性，而创造性地开展工作，加上上海银杏酒店管理公司的技术支持，应该有可能把经营业绩做得好一些，故我们是根据宾馆总经理室的指示，按照高标准来确定经营目标和编制第一年度财务预算的。

4、由于没有财务历史数据，且目前经营未达到规模经营，故财务预算准确度有限。此次编制的考核年度财务预算与上次年度预算有所不同，应该讲这一次更接近实际一些。

5、待5月份经营报表出来后，我们将依据4、5月的实际发生数，按照现行

酒店规范的预算某法另行编制一套考核年度财务预算上报某集团。



某宾馆财务部 20某年5月26日

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