如何登银行存款日记账

2023-04-04 13:13:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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如何登银行存款日记账

银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。具体要求是: 1根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。 2所记述的经济业务内容必须同记账凭证相一致，严禁随便多寡。 3要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

4必须已连续备案，严禁冲行、外木页，严禁随便更改账页和摇晃账页。 5文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

6采用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，严禁采用圆珠笔银行撷取账簿除外或铅笔书写。 7每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。8每月月末必须按规定结账。

银行存款日记账录入就是通过与银行送去的收款単展开录入顺利完成的,银行存款日记账的录入主要包含两点内容,一就是银行存款日记账与银行存款交,退款凭证亘相录入,努力做到账证吻合。二就是银行存款日记账与银行存款总账相亘录入,努力做到账账吻合。账证核对

结算凭证就是备案银行存款日记账的依据,账目和凭证必须就是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往可以出现重记,漏记,弄错方向或弄错数字等情况。账证录入主要按照业务出现后顺序一笔一笔展开,检查项目主要就是: 1、核对凭证的编号。

2、检查记账凭证与原始凭证看看两者与否全然吻合。 3、查对账证金额与方向的一致性。

检查中辨认出差错,必须立即按照规定方法更正,以保证账证完全一致。账账核对

银行存款日记账就是根据结算凭证逐项备案的,银行存款总账就是根据结算凭证汇总备案的,记账依据就是相同的,记录结果应当一致,但由于两种账厚就是相同人员分别记账的,而且总账通常就是汇总备案的,在汇总和备案过程中,都有可能出现差错。日记账就是一笔一笔地记,记录次数多,难免会出现差错。平时就是经常录入两账的余额,每月终了结账后,总账各科目的借方发生额,贷方发生额以及月末余额都已试算均衡,如果相符,先应当揭发差错在哪一方,如果借方发生额发生差错,应当搜寻银行存款收款凭证和银行存款总收入一方的账目。反之,则搜寻银行存款退款凭证和银行存款代价一方的账目。找到差错,应立即予以更正,努力做到账账吻合。账实核对

企亊业単位在银行中的存款实有数就是通过"银行收款単"去充分反映的,所以照实录入就是银行存款日记账定期与"银行收款単"录入,至少每月一次,这就是办事员人员的一项关键日常工作。

理论上讲,"银行存款日记账"的记录对银行开出的"银行存款对账単"无论是发生额,还是期末余额都应是完全一致的,因为它是同一账号存款的记录,但是通过核对,会发现双方的账目经常出现不一致的情况,原因有两个:一是双方账目可能发生记录或计算上的错误,如単位记账是漏记,重记,银行对账単串户等,这种错误应由双方及时查明原因,予以更正。二是有"未达账项"。"未达账项"是指由于期末银行估算凭证传递时间的差异,而造成的银行与开户単位之间一方入账,另一方尚未入账的账项。无论是记录有误,还是有"未达账项",都要通过単位银行存款日记账的记录与银行开出的"银行存款对账単"进行逐笔"核对"才能发现。

核心思想就是办事员人员根据银行提供更多的"收款単"同自己的"银行存款日记账"展开录入,录入时,须要对凭证的种类,编号,全文,记账方向,金额,记账日期等内容展开逐项录入,凡是收款単与银行存款日记账记录内容相同的需用"√"在收款単和日记账上分别标注,以查明该笔业务录入一致;若存有"未超过账项",应当基本建设"银行存款余额调节表中"展开调节,并使双方余额成正比。

一金额较大:如果银行账上过了好几百万的现金，但凭证上体现不出来，那么就要编制凭证和报表，不过要注意一点点的调，如果一次性调太大了，就会被税务注意的。二银行余额大，现金余额小:现金余额大于银行余额，将部分现金取走银行就可以增加现金余额减少银行余额，年底时必须特别注意现金余额不容过小，银行存款余额每一笔都必须跟银行的对账单对不好，搞好银行存款余额调节表中。

三银行日记账与银行存款对不上:如果时间不太长，那可以一笔笔的找，找出来后再调，最好是以银行的数字为准。如果时间太长，过好几年了，那找起来就麻烦了。工作量大又费时间，一不留神，那笔账就过去了。