税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计

2023-02-07 13:48:21 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计

作者：李传芳

来源：《财会学习》 2018年第14期

摘要：在现在飞速发展的经济时代里，税务风险伴随着我国企业规模的不断扩大也越来越受到重视。税务管理逐渐走入大众视野，新产物的到来会给企业的运营外围环境产生很大的变化，伴随着经济和社会的快速更新和变化，税务风险管理对于一个企业来说是非常重要的，把握着企业的命脉，因此当前经济环境下企业运营需要科学的管理，我们对税务管理流程下企业税务风险管理的系统设计提出相关论点来进行探讨。

关键词：税务管理；税务管理流程；税务风险管理；系统设计

一、税务管理及税务风险

企业的发展需要在不断发展的市场里站稳脚跟，需要对行业的状况进行详尽的了解。对行业的发展趋势需要进行掌握，经济的发展状况给企业的发展提供了更多的选择，在经济环境的倡导下，企业在逐渐走向现代化，各行各业对企业的发展也有促进作用。企业的运营需要一定的时间来稳定秩序，企业的运营方式包括生产、供应销售等方面，对于每个层次的管理都必须科学化，处理好环节运作过程中的税务管理问题。其次还需要制定正确的发展战略，对于企业涉及到的投资或者分配进行管理，对于涉及到税务管理较为频繁的决策进行恰当的税收管理。还需要处理好会计核算、纳税、申报缴纳等等企业管理活动中与税收相关的事情。最后需要注意信息层次的管理，对于信息的收集和整理要尽可能包含完整的数据以及清晰的税务信息。企业税务管理的相关工作必须尽快协调各方面顺利进行，在支出适当的资金发展生产活动后，企业才能保证长久的发展。实际的运作过程中，当我们存在一些阻碍，将我们的工作阻碍时，需要有清晰的逻辑思维，进行针对性的处理。比如信息难以收集全面，税务账目不清晰不完整。对税务管理流程下的企业税务风险管理的潜在意思进行不同以往的变化，需要一定的时间和经理去琢磨。并且此过程存在一定的风险性。不过，一切都需要在符合秩序的条件下慢慢进行。除此之外，这项工作需要我们具备的能力水平很高，要了解税务管理运作的方法。在对于企业的税务管理这件事情上，在工作上的见解需要深刻，并且将企业的利益考虑在第一位，把自己的本职工作做好，每一个环节都可能影响着企业经济。

税务风险是一项不确定性的税务事件，不确定性涵盖两个方面，税务管理在一定程度上就是对于纳税风险的判断。除此之外税务风险，也分为主观纳税风险和客观纳税风险。客观纳税风险就是因为这种不确定性不以人的意志为转移，因此，税务管理的实质就是战略管理、运营管理、日常管理和信息层次的管理。

二、传统财务管理与低碳经济下财务管理的差距

伴随着科学技术的深入发展，我们能得到的信息量越来越大，我们所接触的事物也越来越多。这时，传统的税务管理模式就不适应现代经济的发展，存在许多管理上的漏洞。所以我们在税务管理模式上进行了转变，全面多方位的改进企业税务管理。我们的发展模式将展现各个领域的税务管理，不断在不同的专业领域被应用。我们现在的发展模式给予了企业很大的权力，企业的发展非常自由，为企业的发展提供了更广阔的发展空间和发展机遇。我们的税务发展新模式将是当代经济发展下的形势所趋，为企业的发展提供了新的构图，引导企业走向发展新方向，从而为企业的发展带来更多的经济利益和发展机遇。在经济发展的大背景下，新的税务发展模式必然对企业的发展提出了更大的发展要求。一个国家无论是科技发展还是经济进步都需

要新元素的加入，顺应时代发展要求的经营发展模式才是正确的模式。我们的发展模式利用专业的税务管理人员配合先进的技术找出对企业生产运营有价值的信息。这样的发展模式为培养高素质人才提供了发展环境，将从事税务管理的人员培养成全面应用型人才，填补了企业的人才空缺，为企业的更好更快更强发展注入新鲜血液这样的运行方式让税务管理朝向更科学，更顺应时代发展的管理模式改进。只有将正确的理念融入到生产经营生产中，在企业发展的过程中不断创造利益，让我们税负管理发挥更大程度的功效，不仅对于企业的税务管理部门更是对于企业的长久发展有着明显效益。国家发展的强盛是由许多个组织构成的，这些组织包含着社会各个方面的企业，因此企业经营的成功与否，不只是企业本身的利益，对于社会的构成也起着至关重要的作用。在企业发展的过程中，社会给予了企业更多的帮助，企业也在向前发展的过程中回报社会，作为利益价值的组成部分，时代为我们提供了更加便利的条件，在这样的环境下进行核实的改变，将税务管理做到更加人性化，引进更多人才，是我们企业发展的必要环节。对于以上的关于税务管理行业的了解分析，我们可以简单清楚的得到结论，在当下的经济环境下企业的税务管理工作也是随着社会的要求在不断“更新换代”，传统方式的税务管理整理方式已经被淘汰，已经没有办法满足新环境情形下社会对于整个企业税务管理的要求，企业在寻找更便捷的方式来适应这个高要求的时代。企业面临的税务管理难题在于，相关数据的分散和模糊，对于不规整，不明显，不集中的税务数据我们难以在短时间内完成统计分析，但是我们不断进步的税务管理方法会将其整合。把看似单独孤立的数据建立起彼此的联系，把他们潜在的联系挖掘出来，对企业来说就更容易照准目标，实施起自己的生产策略更有针对性，更加科学，不会徒劳一场。这样的企业税务管理打破传统税务管理的局限，为我们的企业提供了新思路和技术支持。

三、税务管理风险系统框架的构建策略

对时代的要求进行透彻的分析，进行策略的计划，对于企业取得长足的发展有着良好的基础。对于企业中与现代要求计划不相符的部分需要进行合理化的调整，调整之前不恰当的管理方式，完成与实际相符的转变，企业管理的完善需要利用长远的眼光来看待的，伴随着经济的繁荣发展，我们对于经济质量的提高不仅需要在管理方面加强，还需要对工作人员进行管理，培养更优秀的管业技术人才，将管理人员的综合素质进行提高，为企业实现可持续性发展提供人才支持，为企业走向更广阔的天地提供动力援助。对于降低企业税务管理的风险有着重要作用。税务战略管理系统主要是针对战略的决策者，通过对企业风险管理、财务管理和声场经营等系统化的管理对企业进行投资、融资将利益分配更加合理。扩大企业融资范围，对人才和技术不断追求。企业的运行需要具体人员的操控，人才加上先进的技术，才能创造出更大的利益和企业的长足发展。对于企业税务管理的风险，不仅需要对资金有所要求，还需要对企业的管理人员提高要求。众多的员工是组成企业的最小单位，当员工的能力提高时，标志着企业在进行转变，这种转变是更加强大，更符合社会发展生产，能够为企业创造更大利益。对于员工自身的综合素质的提高，需要在点滴小事中培养，将自己的责任意识与企业的生产发展联系起来，对于创造更多的企业价值做出自己的贡献。企业也需要为员工提供更加便捷的工作环境，对员工的技术知识培养需要投入一定的资金。企业的员工需要管理部门进行监管，这不仅仅是对于工作态度的监督，还是对于工作过程的优化，这是一件对于提升公司员工，以及企业双赢的事情。企业员工在此过程中将自身的价值提高，与此同时，为企业创造了更大的利益，让企业更有竞争力。对于日常工作的内容进行监督，督促各部门工作人员对自己负责的工作进行完成，对于税务管理的原则一定要坚守，不能存在不负责任滥用职权的现象。

第二，税务管理设计主要是针对日常的管理财务的部门。在如何让财务管理进行的更顺畅，一些国内外的专家学者都提出了自己的见解，而且经过相关数据证实。财务管理的外部环境在不断影响着财务管理的方向、具体实施方法、管理的核心内容等等。企业需要对政策动向进行关注，在进行税务管理设计的同时，学会依靠政策进行发展。根据现阶段我国所得税会计处理方法的发展情况看，企业虽然在逐步实现国际趋同，不过企业对所得税会计处理方法的选择不同，尤其是在但在面对税法的刚性要求和会计准则的原则性要求时。一些小型的企业为了减少

查税带来的麻烦以及对时间的浪费通常会采取依照税法规定进行会计方法的处理。而一些大型的企业就不会这样，他们就会按照企业会计标准来进行，以提供满足不同产权主体需要的高质量的会计信息为首要职责。在社会主义市场经济下，怎样找到符合企业自身发展的道路，怎样选择可以长远发展的所得税会计处理办法就可以对企业在会计信息的质量上逐步改善并且对于企业的长期发展有重要作用。会计人员自身原因。首先，很多会计人员对会计理论不熟悉，会计处理水平有限，便会选择操作简单的应付税款法。公司没有加强对会计人员的培训，使更多的会计师熟悉新的所得税会计标准和理念，而是任由会计人员根据自己偏好及所长选择会计处理方法。其次，会计人员专业素质普遍不高，对资产负债表债务法不了解，即使一些会计人员对其了解，却也都认为其复杂不愿意使用，也不知道如何处理纳税所得与会计所得之间越来越多的差异。企业管理人员理念相对滞后，大部分的管理者都是非专业型的人才，对会计理论不熟悉，在意识中感觉到付税款法操作起来方便简单，不违反国家相关法律法规，也没有认识到对会计人员继续教育的重要性。加之会计人员专业素质不高，难以实现会计专业知识的更新，因此一些企业需要加大对于相关工作人员的专业培训，让该公司的会计人员上手更高水准的培训，这样不仅对于会计人员自身素质是一个非常大的提高，也是对公司未来在经营上的一个阶梯，优秀的人才能够为社会提供更多的资源，因此需要提高会计人员的业务能力和专业素质。在自己的岗位上将自己的工作完成，为企业各方面的运行奠定基础。税务管理不仅是一个部门的事情，是关系到企业生命线的问题，经济不仅是一个国家的生命动脉，对于一个企业来讲，怎样将经济问题进行管理好，税务管理是一项必要的工作。

将税务管理进行多方面的优化，对管理工作者进行要求的提升，进而有助于其准确把握自身的管理任务和管理职责，避免出现管理对象的疏漏，并且这种责任制度的明晰可以将责任落

实到具体的人身上，将员工的责任意识培养起来，对于员工更好的完成自己的工作有督导作用。

四、总结

伴随着我国更加强大，经济发展速度也越来越快，企业数量也越来越多，规模也越来越大。企业要发展，必须主动顺应时代的发。税务管理的风险意识要有系统化的设计。对于税务管理流程下的企业税务风险管理系统设计需要企业投入更多的注意力，在战略运营、运营管理、日常管理以及信息管理四个方面入手，互相平衡。