2内部控制考核评价方案

2022-10-02 02:08:12 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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八门城镇八门城小学内部控制考核评价方案

为做好我校内部控制评价考核工作，特制定本工作方案。一、评价考核目的

1.对学校内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价，反映学校内部控制现状，促进学校有效执行国家有关法律法规及学校各项管理制度；

2.通过内控自评，对于学校内部控制薄弱环节，认真分析原因，落实整改措施，完善管理流程及规章制度，提高学校管理水平和风险防范能力。

二、评价考核内容

1.制度建设:是否结合本单位情况制定了相应管理制度，制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善；“三重一大”的执行情况。

2.资金管理:是否编制本年度资金预算使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;现有的银行账户开户审批、账户用途。

3.合同管理:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。

4.采购管理:采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关

注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。

5.固定资产管理:是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况。

三、工作机构

为保障内控评价工作规范有序实施，学习成立内部控制评价工作领导小组，统一组织、领导、协调内部控制评价工作。

组长：陈希锁副组长：尹广洪组员：尹玲玲刘振利四、相关要求

1.高度重视此次内部评价工作，认真开展自评工作，建立健全相关的表单记录。

2.按照评价内容任务分工进行认真梳理。结合自身实际对评价内容中所涉及到的部分进行认真梳理，撰写自评报告。