【#文档大全网# 导语】以下是®文档大全网的小编为您整理的《10财务管理内控制度》，欢迎阅读！
财务内控制度
口东镇安乐中心小学
2012.9
财务内控制度
学校财务内控制度，是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度，结合学校的实际情况而制定的学校内部财务工作的行为规范、行为准则，是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据，因此特制定本制度。 一、预算管理：
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理：
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，财政预算拨款和其他收入。
2、禁止一切乱收费。
3、学校的一切收入均要入帐，并及时存入学校开设的银行帐户。 三、支出管理：
1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费。 2、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。严禁滥发补贴和实物。 3、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。 5、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。 四、资产管理：
㈠现金管理：
1、学校所有一切现金收入，均须及时存入银行。
2、出纳备用金实行限额管理，库存现金超过额度应及时存入银行。 3、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。 4、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。 ㈡银行存款管理：
1
1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。 2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳、会计、分管领导分开保管。 4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。
5、按照财务要求做好银行日记帐、每周将资金运转情况上报校长。 ㈢财产物资管理：
1、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处
置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向校长汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。
2、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
报损报废要逐级申报、审批。
3、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
五、经费报销制度：
（一）办公费使用范围及规定：
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、差旅费、学校门窗及桌凳修理、支付电费等。不得移作它用。
2、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报校长室。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。 4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，总校长或校长批准后报销。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。 （二）差旅费报销规定
根据我校实际差旅费报销执行下列标准，本区范围内教师进行的各种公事、外出活动，报销差旅费为25元，本区以外（100公里以上）报销差旅费为80元。
口东镇安乐中心小学
2012.9
2
本文来源：https://www.wddqxz.cn/44662c460722192e4536f6d6.html
2022-04-08
