出纳管理制度及流程

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出纳管理制度及流程

公司的出纳部门是公司财务管理的重要组成部分，其职责是处理公司的现金收支、资金管理和会计账户。为确保公司财务管理的规范和有序，出纳管理制度及流程的建立和执行就显得尤为重要。 出纳管理制度是约束公司出纳工作的规定和规范的总称。其目的在于规范出纳的职责、权利与义务，明确出纳的操作流程，规避欺诈行为，保障资金安全。 一、出纳管理流程 1.审核凭证。出纳应首先审核各种凭证的真实性，以减少公司的财务风险。 2.备付金管理。公司应设定备付金额度，出纳在备付金使用时需呈交支出明细，需要经过公司高层的批准。 3.现金管理。出纳应根据公司的财务计划，合理安排现金需求，开设多个现金账户，并确保现金账户的安全。 4.日终结算。出纳需对当天的现金收付款进行结算，核对账目，确保公司财务数据的准确性。 5.凭证管理。出纳应准确地记录每一笔现金收付款的流水账，确保公司的财务数据不丢失、不遗漏。

6.财务报告。出纳应定期完成财务报告，向公司部门或高层汇报，使上级得知公司的财务状况。 二、出纳管理制度 1. 开立与管理现金账户 公司应开立多个现金账户，方便出纳根据财务计划合理安排现金的使用。 各账户的余额应及时进行调节、管理，避免现金账户停滞、浪费或不足。同时，出纳应保证现金账户存取安全，遵循勤检查、稳绘制的原则。 2. 维护财务资料 出纳应该对每一笔现金收付款进行记录，要审慎合理处理凭证和


清单，按照规定在财务簿和电子表格中登记和归档，以备不时之需。同时，应不断地更新财务报告，及时反针问题，并提出建议，有利于公司做出更有针对性的决策。 3. 财务审查 出纳应该建立独立审查制度，控制公司公款使用的费用支出，审核公司经费、服务费、稿费等的合法性与合规性，避免经费管理混乱，防止资金损失，同时完善财务风控工作。 综上所述，出纳管理制度及流程是保证公司财务管理有序、规范和安全的基础。如果循规蹈矩、严格执行，不仅能有效预防财务风险，保护公司财产安全，更有助于提高公司的经营效益和提升声誉。

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