集团有限公司内部员工借款及报销管理办法

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集团有限公司内部员工借款及报销管理办法

为了规范内部员工借款管理工作和及时清理内部员工借款，督促员工及时报账，有利于财务部门根据权责发生制原则进行账务处理,维护公司利益，加速资金周转、提高资金利用，特制定本办法。

一、内部员工因公借款及报销。

（一）内部员工因公借款指员工因履行公务而需要的借款。 （二）员工因公借款的借出和清收由各企业、部门负责人负责，财务部往来会计按月提交清收单给各企业、各部门负责人。

（三）员工因公借款要在办理完公务后的七个工作日内报帐，如因客观原因不能及时报帐的人员，应在三日内通知会计管理部给予登记，报帐时根据其借款额多退少补。具体审批程序执行《亿利资源集团公司财务审批办法》。

（四）员工借款后，若在规定的时间内无故不履行报帐手续或不还清借款，财务部门要加收7.47%的借款利息；借款期超出三个月无故不还者，各企业、部门责令其停职清还。

（五）财务部门要每月负责向各企业、部门负责人提供清收单，，企业、部门负责人根据清收单及时督促其报帐或还款，若因审批不当或未及时清收而形成呆死帐，所造成的损失由企业、部门负责人全额承担，财务部未及时提供清收单形成呆死账，承担企业、部门负责人相同的额度。

（六）财务部门要在每月发放工资、通讯费补贴及职工分红等各



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种款项时，应首先扣除借款人在财务上所有的借款后发放。

（七）在财务部门的原有借款未清理完毕的，不得再有新的借款发生，即“此次不清，下次不借”(误了工作由借款人承担责任)。

（八）领取财务账内应付款的人员，必须先由往来会计核实其往来并签字，分管领导方可签批领取。

二、员工因私借款及清收。

(一)内部员工因私借款指员工因生活困难、公伤借款或一些意外情况确需各企业、部门帮助而在财务部门的借款。

(二)内部员工因私借款的借出和清收由第一签字人和财务部负责。

(三)员工因私借款必需由各企业或部门负责人签字，由借款人和第一签字人工资担保，并约定还款时间，未在约定还款时间内还款的，借款员工和担保人承担连带清偿责任。

三、遗留的内部员工借款清欠工作

（一）由于历史原因或在过去的业务过程中遗留下来的内部员工借款，财务部向各企业、部门提交明细表，由各企业、部门负责人会同督审委负责清收。

（二）财务部门要按月将此类借款明细汇总分析后报分管领导，分管领导根据清欠的对象、性质和工作情况，汇同各企业、部门负责人做出具体安排。

（三）清欠需要按一定比例提成的，具体提成比例可根据清欠对象的性质、难易程度等通过总裁办公会议研究决定。

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