物业财务收支管理办法

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物业财务收支管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强物业管理部（以下简称物业部）的财务管理工作，确保物业部经营工作的有效进行，规范其财务收支行为，特拟定本办法。

第二条 本办法是结合物业部的经营特点及公司管理要求，对武汉王家墩城建开发有限公司的《财务管理暂行办法》、《管理费用开支办法》等内部管理制度进行的补充。

第三条 物业部财务管理与核算要严格执行《企业会计制度》、《企业会计准则》，并按照《中华人民共和国会计法》的要求进行会计核算、会计监督，企业会计报告的编制必须遵照《企业财务会计报告条例》的有关规定，依照财政部与国家档案局颁发的《会计档案管理办法》进行会计档案的管理。

第四条 物业部实行独立核算，以业养业，收支内部平衡。由公司财务部对物业部财务实行统一管理，财务人员由公司财务部指派。

第五条 物业部财务管理的重点要体现对项目资金收支的有效性、计划性管理，使经营收入及时回笼，严格控制成本费用开支，以确保物业部的经济效益的实现。

第二章 资产管理

第六条 现金 财务室按现金管理制度的要求进行现金管理，按照现金使用范围进行现金支付。物业部财务室库存现金不得超过3000元。现金收入当日送存开户银行，支付现金，应从库存现金中支付或从银行提取，不得以现金收入直接支付，不得坐支现金。除财务人员外，其它任何人不得经手现金，不得收取任何费用。


第七条 个人借支 因公务需要临时借支的，应办理借支手续，并在7日内办理借支结算手续，对不能及时归还借款的员工，应从其工资中扣除借款。 第八条 银行转帐 因公务需要进行银行转帐支付费用的，由经办人填写预（借）支款单，经相关领导签章后，财务室办理款项的支付手续。经办人须在7日内办理支付费用的报销手续。

第九条 资金收支计划 公司各项费用开支实行先计划、后使用的原则。物业部每年必须编制“年度资金收（支）计划”、每月编制“月度资金收（支）计划”，并报公司审批。按照公司下发的资金收（支）计划进行资金的收付。超过计划资金以外的资金的支付必须报公司总经理审批后，方可支用，并在计划完成情况报表中予以说明。

第十条 固定资产 按国家及公司有关规定进行管理及核算。 第三章 成本费用管理

第十一条 物业部对各管理项目实行预算管理，根据受托管理项目合同、承租合同的相关内容，按项目分别编制项目预算，并按照预算严格控制成本费用的开支，以确保管理项目利润的实现。

第十二条 公司在册员工工资、养老保险金、医疗保险金、住房公积金、职工福利费、过节费、业务招待费、差旅交通费、办公费用、工会、教育经费及其它费用的开支执行公司的《薪酬管理制度》及《管理费用开支办法》。物业部聘用员工的工资福利实行先审批后发放的原则。

第十三条 管理费用的支出严格按照《公司经费开支审批程序》执行，年度终了应将实际支用数与计划数对比，分析节约与超支的原因。上述费用开支必须控制在预算审批的规范之内。


第四章 审批权限

第十四条 成本费用的开支必须遵守公司的成本费用开支有关规定。每月25前将下月的成本费用开支计划报公司财务负责人和总经理审批。属预算审批范围内的成本支出先由经办人签字后，交物业部会计进行复核，经物业部负责人签字后即可报销，月底交公司财务负责人和总经理汇签。超预算支出范围的成本费用必须先由经办人签字后，交物业部会计进行复核，经物业部负责人签字后，交公司总会计师进行审核，公司总经理签字后方可报销。

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