财务部职能

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财务部职能



一、财务部职能

财务部在财务总监或财务部经理的统一领导下开展财务工作，行使以下三项核心职能。

（一）会计核算与报表职能

会计核算与报表职能体现为财务会计人员依据《企业会计准则》对外提供企业经营报告，主要包括以下五项职能：

1．会计核算，即依据《企业会计准则》归集、处理各类会计信息；

2．会计报表，即及时编制和提交财务报表，按时编制企业对外报送的财务报告； 3．财务审计，即对企业会计账目、内部控制制度、法律风险等方面进行稽核； 4．会计信息管理，即对会计档案、会计记录及会计信息系统进行管理； 5．税务管理，即落实企业的财税待遇和投资项目的税务筹划。 （二）财务管理职能

财务管理职能即向企业管理者提供报告和分析，以辅助决策，主要包括以下三项。 1．财务计划与全面预算管理；

2．财务报告和分析，即为企业管理者提供财务分析报告，以辅助经营决策； 3．企业资产管理，以保证企业资源的有效利用； 4．企业成本费用的监控与管理。

（三）财务运作职能

财务运作职能，主要是对企业现金流，筹资和投资，资本运营及其过程中的风险进行管理。

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