财务管理实验

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实 验 报 告 册



课程名称：财务管理 班 级：10工商管理 姓 名：周丽丽 学 号：106221025

实验一：时间价值计算函数的使用

学号：106221025 姓名：周丽丽 实验成绩：

实验时间：2012年4月19日第1－2节 实验地点：软件工程机房（四楼）

一、实验名称：常用时间价值计算函数的使用

二、实验目的：掌握EXCEL环境中PV、FV、RATE、NPER、PMT等函数的使用。 三、实验指导过程： 1．PV函数






[功能]：在固定利率利率下，计算某项投资等额偿还额或一次性偿还额的现值。 [语法结构]：PV(rate,nper,pmt,fv,type) [参数约定]：

Rate为各期利率，是一固定值。 Nper 投资(或贷款)总期数。

Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。

Fv 为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零的未来值为零。

Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期未。数字1代表期初；0代表期末。如果省略Type，则计算机默认其值为0。 [示例1]

保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内于每月末回报500元。假定现在银行存款利率为8％。问这笔投资是否值得？假定银行存款利率预计耍调整为6％．问这笔投资是否值？ [实验步骤]

(1)打开工作表

(2)在工作表中选择存放实验数据的单元格。 (3)输人实验数据。

(4)选择存放实验结果的单元格。

(5)在存放实验结果的单元格[粘贴函数]。

(6)在[函数分类]菜单下点击[财务]，在右边的[函数名]中选择[Pv]函数，出现该函数的对话框。

(7)输入各参数值，确认正确无误后，点击[确认]，该函数值即出现在所选定的单元格中。

[实验结果]

PV(0．08／12；12*20；-500；0)等于59777．15元。

当年利率为8％时，年金现值为59777．15元，小于实际支付的60000元。因此，这是一项不合算的投资。

PV(0．06／12；12*20；-500；0)等于69790．39元。

当年利率为6％时，年金现值为69790．39元，大于实际支付的60000元，因此，这是一项合算的投资。 四、实验内容与结果 （一）实验内容 1．PV函数

（1）某企业需要在4年后有1，500，000元的现金，现在有某投资基金的年收益率为18%，则现在企业投资该基金应投入多少元？

(2)某投资项目，项目的投资收益率为14%，平均每年可获得400000元的投资收益，期限为8年，求目前投资额应控制在多少元内？ 2．FV函数

(1)企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5％．问3年后，该项基金应该有多少?

(2)企业投资某基金项目，投入金额为1，280，000元，该基金项目的投资年收益率为12%，投资的年限为8年，如果企业一次性在最后一年收回投资额及收益，则企业的最终可收回多少资金？ 3．RATE函数

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