适度负债对商业银行的重要性

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适度负债对商业银行的重要性

适度负债对商业银行的重要性

负债是商业银行资金的重要来源，在商业银行经营管理中占有 非常重要的地位。商业银行为追求资产的盈利，往往有扩大负债规模 的内在冲动。然而，负债并非总是越多越好，适度负债对商业银行的 稳健运行具有非常重要的意义，对商业银行三性原则的协调也有非常 积极的影响商业银行负债即银行在过去的交易事项中形成的现时义 务，履行该义务会导致本行经济利益的流出。 商业银行的负债由存款 负债、借入负债和其他负债构成，其中存款负债与借入

负债占了绝

大多数。商业银行作为提供信用的机构，负债是其最基本、最主要的 业务。在商业银行的全部资金来源中，有90%以上来自于负债。因此, 负债在商业银行的经营管理中具有十分重要的地位：

负债是银行经营的先决条件，是其开展资产业务和中间业务的基 础 银行要开展资产业务，首先必须具备资金，而银行作为高负债经 营的金融企业，自有资本占银行所有资金的比例很小，也就是说，银 行主要是是依靠负债获得资金的。因此，负债的结构和规模在一定程 度上制约着银行资产业务的规模和效率。 同时，在开展资产业务和负 债业务的过程中上，银行与社会各界广泛接触、建立联系，这样就为 银行开展中间业务提供了客户资源，打下了基础。

负债业务是银行维持资产增长的主要途径

在金融自由化、金融全球化的国际竞争环境下， 银行出于生存和 获利的动机，必须不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定 水平。而银行要保持一定的资产增长率，必须保证负债规模的稳定增 长，只有负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续的资 金，由此可见，负债业务对于银行的生存发展来说至关重要。

负债业务直接影响银行资产价格的确定

银行资产的价格是根据负债的资金成本确定的。 如果银行筹集资 金的成本过高，那么将造成资产定价过高，从而丧失大量客户，使银 行在竞争中处于不利地位，威胁银行的生存。




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负债业务是银行获得流动性的主要方法

银行可以通过资产和负债两种途径获得流动性， 两种渠道互为补 充，其中负债是银行获取流动性的主要方法：一方面，银行通过负债 业务可以聚集大量的可用资金以确保正常合理的贷款需求和存款提 取的资金需要；另一方面，银行通过负债业务可以确保应付临时性的 资金需要，从而达到银行流动性管理的要求。

此外银行的负债还是银行与社会各界联系的桥梁， 更是构成社会 货币供应量的重要部分，负债在商业银行经营管理中的地位可想而 知。既然负债对商业银行如此重要，那是否意味着负债越多越好呢？ 以下我们从存款负债与借款负债两方面来说明这个问题。

在我国商业银行的负债中，存款负债占了很大的比重，

一般占

银行负债总额的70%以上。它是银行负债业务的重点，也是银行资 金来源的主要渠道之一。一般而言，存款负债主要包括活期存款、定 期存款、储蓄存款和一些创新的存款工具，它们都具有被动性的特点， 因此存款负债也被称为“被动负债”。 商业银行吸收存款，是以支付 存款利息为代价的，若存款过多，相应的利息支出也会增加，从而造 成银行负债成本增加，若市场上没有足够的贷款需求，吸收来的存款 得到不到充分运用，无法为银行获取更多收益，就会造成资金闲置浪 费，给银行造成损失，甚至可能导致资本市场的萧条和经济衰退。另 外，银行增加存款往往是通过提高利率的手段实现的，即“高息揽 存”，这种做法会使银行的成本进一步加大，不利于银行经营的盈利 性的实现。

虽然存款构成银行主要的资金来源，但仍有存款无法满足贷款和 投资增长需求的可能，此时，银行需要寻求存款以外的其他资金来源， 即需要借入资金来满足银行的资金需求。 银行的借入负债按照期限的 长短可以分为短期借款和长期借款，其中短期借款主要是通过同业拆 借、再贷款、再贴现、回购协议等方式筹集的，而长期借款则主要通 过发行金融债券来筹集。相对于存款负债，借入负债的成本更高，风 险更大。

短期借款具有在时间上和金额上相对比较集中的特点，若不对其 期限结构做出合理安排，盲目扩大短期负债，可能会引发银行的流动 性风险，有损银行信誉；另外短期借款的利率要高于同期的存款利率， 且随着市场资金供求的变化而变化，当市场资金紧张时，短期借款的 利率就




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可能急剧上升，使银行面临较高的利率风险。

长期借款通常用来满足特定用途的资金需要，期限长，成本高。 因此如何做好金融债券发行和资金运用的衔接工作成为重中之重。 商 业银行应根据自身资金平衡的要求， 制定好相应的债券发行计划、 用款计划和还款计划，尤其要注重发行债券所筹资金在数量上和效 益上与用款项目相衔接。若发行过多，即长期借款过多，就有可能出 现边发行边闲置的现象，所筹资金无法得到充分利用，给银行造成损 失。

综上所述，商业银行应将负债控制在适当的规模内。 负债规模的 确定至少必须考虑3方面的因素：一是负债成本的高低；二是负 债所吸收的资金有无适当的贷放或投资机会； 在抵消负债成本和税收后能否产生必要的剩余

三是资金运用的收益 。在考虑了以上因素

后确定的负债规模才是商业银行应该保持的适度负债规模。只有规模 适度，才能使银行收益增加，将利率风险、流动性风险降到最低，协 调好三性原则之间的关系，负债在商业银行经营中的积极作用才能得 到充分发挥。

（作者单位：西安交通大学经济与金融学院）

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