银行现金管理

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银行现金管理概述

在当今激烈的市场竞争中， 以避免现金失控而危及企业生存， 提升企业的资金管理水平已经 成为现代企业财务管理的关键。银行现金管理的出现，为企业现金管理提供了一项全新的选择， 对于提高资金使用效率，降低资金成本，增加资金收益具有积极作用。

［编辑 ］企业现金管理

企业现金管理的概念源于企业的财务管理， 它是指对企业现金资产流入、 流出及存量的运作 进行统筹规划，使其在保证流动性的基础上，加强资金调配节约成本，提高资金使用效率，以追 求效益最大化的一种财务管理活动。

西方企业的理财者在此方面做了大量的有益尝试， 并形成了一系列传统的现金管理方法。 现 金管理主要体现在现金的收款和付款两个方面， 即在不损害企业的信誉、 不加大企业财务风险的 前提下， 应尽快加速现金的收款速度和延缓现金的付款时间， 典型的做法是通过集中银行制度及 锁箱制度来加速收款。 传统现金管理中的另一项措施就是将现金的流动进行良好的调度， 使现金 占用量达到最低。 即在一定的经济业务处理过程中， 把将来一段时间内将要发生的现金收支结合 起来，争取现金的流入与流出实现同步，以大大降低现金的总体性占用。

［编辑 ］银行现金管理

企业有效现金管理的新选择——银行现金管理 银行现金管理业务和传统意义上企业的现金管理既有联系又有区别。 银行现金管理， 是指银 行凭借雄厚的实力、先进的手段和丰富的经验，将收款付款、账户管理、投资、融资、信息服务 等产品进行有机组合为客户量身定制个性化现金管理方案，提供综合性服务协助客户对现金流 入、流出及存量进行统筹规划，在保证流动性的基础上，实现企业经济效益的最大化。

［编辑 ］银行现金管理的技术

银行现金管理常用的基本技术主要有三种：

1. 2.

现金集中。现金集中就是将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，全部归集 到企业集团总部

的单一总账户上，并由其对资金集中进行处理。

资金池。资金池是指企业集团将下属企业多个账户的余额进行名义抵消，以计算整个集团 的净余额利息。

与现金集中不同的是，现金合并没有实质性的资金转移。

3. 净额结算。 净额结算是指企业集团内部通过消除或合并各单位资金流以减少企业集团内部 各单位之间跨

境支付或外汇交易的制度， 简单说来， 就是将由企业集团内部各单位之间的货物交 换而引起的应收账款、 应付账款进行对冲， 并以其净额进行结算。 银行针对企业现金运动的特点， 利用银行网点、系统平台、结算产品、网络通信和人才的优势，为企业设计出一套高效现金管理 的实际方案，提高企业的资金运作效益和效率。

［编辑 ］银行现金管理的特点

与传统的财务管理方式相比， 银行现金管理业务具有不受时空限制、 方便、 快捷和安全的特 点：

八、、•

1. 企业可根据自身财务管理的需要， 通过财务软件系统对银行提供的业务进行自由组合和控 制，灵活定制

内部授权机制从而拥有自己的“专有银行”。这样能够充分发挥企业盈余资金的效 用，降低集团资金成本，提高流动性资金的盈利能力，提高资金利用效率。

2. 企业可利用网上银行灵

活、安全地进行现金管理，享受便捷方便的全面服务。企业一方面 可以通过网上银行的收款服务及时将企业集团分支机构的资金划转到总部，便于资金的集中使 用； 另一方面， 公司可以通过网上银行的付款服务解决资金的下划和对外支付， 包括发放职工工 资等。 从实际效果来看， 网上银行的使用极大提高了现金管理方案的实用性， 节约了企业财务工

作人员大量时间，创造了较好的使用效果。

3. 为企业财务决策提供了实时、准确、全面的账务信息支持。银行现金管理，可以为企业及 时提供现金方面

的所有信息，包括收入明细清单、付款企业账号、资金归集时间等情况。企业集 团总部只有得到实时、准确、综合、全面的账户信息，才能据此做出正确的判断和决策，才有可 能实现最大限度和最高效率地使用资金，尽量做到早收晚


付。同时，通过资金的集中，使企业的 资金使用效率大为提高， 杜绝了以前资金大量沉淀， 同时贷款大量存在的现象， 降低了公司利息 支出。

［编辑 ］银行现金管理实例：百安居

B&Q 百安居， 是一家总部设在英国， 拥有 30 多年成功经营管理经验的大型国际装饰建材零 售集团，世界 500

强之一，企业规模居世界第三、欧洲第一。百安居在全球 10 多个国家及地区 拥有 700 多家仓储式装饰建材连锁超市。 近年来， 百安居在中国各地的业务也得到迅猛发展。 中 国总部设在上海的百安居如何对各地的分支连锁店、 采购机构和差旅人员进行财务管理， 却不是 件容易的事。员工的工资需要支付，差旅费需要到上海来报销，货款支付凭证需要传递。但是由 于使用了银行的现金管理服务， 问题就迎刃而解了。 如今通过银行的现金管理服务平台驻守外地 的人员不再需要十天半个月奔波上海处理报销事务， 节约了大量差旅费； 分布各地员工的工资发 放，也可以直接由总部操作打入员工的信用卡内。

因此， 百安居中国总部在上海建立了统一的财

务中心，减少了一大半的财务人员。日常和银行的结算直接在网上进行、轻松、快捷的操作带来 了更高的效率， 这在以前是完全不可想象的。 更重要的是百安居的资金周转由此加快， 资金配置 更加合理，为企业发展带来了可观的经济效益。

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