财务账目管理制度

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财务账目管理制度

财务账目管理制度





第一章 1.加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

2.公司会计核算遵循权责发生制原则。 3.财务管理的基本任务和方法：

⑴筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

⑵做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析^p 考核工作。

⑶加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 ⑷监督公司资金的购建、保管和使用，配合审计定期进行资金清查。 ⑸按期编制各类会计报表，做好分析^p 、作。

4.财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，严守公司秘密。

第二章 财务管管理的基础工作 5.加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的项经营活动不可缺少的书面证明。是会计记录的主要依据。 6.公司应根据审核无误的原始编制记帐凭证，记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务【摘要】：^p 、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名____或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名____或盖章。

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7.健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐薄。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行。保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

8.做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证。报表时应经专人复核，重大事项应由财务人复核。

9.会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐薄记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

10.建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管，按《会计档案管理办法》的规定进行保管。

11.会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经营的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有

监交人负责监交，交接人员及时监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章 流动资金管理 12.现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时关存银行。

13.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐面的余额。并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因，审计人员要不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

14.银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。

15.出纳人员要随时掌握银行存款余额，在每月末要做好与银行的对帐工作。 16.应收帐款的管理：对应收帐款，每一次帐款的清收情况的分析^p ，并报有关领导和分管业务部门督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。



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