费用支出管理制度

2023-03-20 17:42:15   文档大全网     [ 字体: ] [ 阅读: ]

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文件名 费用支出管理制度 编制单位 受控状态

1.目的

为了规范公司财务管理,提高经济效益,控制费用开支,本着精打细算、勤俭节约的原则,特制订以下管理制度 2.适用范围

公司所有部门。 3.借款的审批

3.1出差人员借款,应先到财务中心领取“借款凭证”,填写凭证后,先经部门经理同意,部门中心副总领导批准,最后由财务中心审核后,经总经理签批予以借款。前次借支出差返回,时间超过三天无故而未报销者,不得再次借款(即“前账不清,后账不借"原则).

32一般情况下个人因私不允许借款,个人因私借款者,填写“借款凭证”后,一律经总经理签批,经财务中心副总审核批准后,予以借支。凡职工借用公款者,原借款未还清前不得再借。 3.3各部门(如食堂、供应部、销售部等)如需备用金,先填写“借款凭证”,经部门中心副总同意,总经理签批后方能借支。

3.4备用金专款专用,专人管理,每月必须清理结算一次,在月末如无特殊原因,必须结算还款,特殊情况需通知财务部门,否则不允许再借款。 4。费用的报销

4.1各项费用的支出,原则上是原始凭证,必须按照制度要求,索取正规发票(财政监制、税务监制)及其他专用发票,不能用白条报账,发票数字无涂改,大小写无误.未能取得原始凭证者,经手人须填写费用报销单,需有经手人、主管领导、部门中心副总审批,经总经理签字,会计审核无误后到出纳报账. 42费用开支计划

4.21公司各部门的每月费用开支计划,应根据情况需要在月底工作计划制定本单位费用开支计划,由财务中心汇总、审核,经公司办公会或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划,并下达各部门费用开支指标。

4.22公司同时授予各部门中心副总对计划内费用开支的审批权。 4.23公司费用计划当有弹性,并根据事实情况调整或变更授权. 5.审批权限及程序

51公司费用开支计划内审批程序 511费用当事人(部门)申请 51.2部门经理审核确认 513财务中心审核

51.4授权分管中心副总或总经理审批 52公司计划外开支,一律经报总经理签批。 6行政费用管理

6.1办公用品及低值易耗品集中采购报销。

6.2行政部根据各部门计划上报供应部,由供应部统一采购.办公用品及低值易耗品采购后的出入库及领用,均按照财务中心下发的物品出入库管理制度执行。

财务管理中心 文件编号 WHCW2010003

公开

版本

第一版

受控 等级


63各部门急需或特殊的办公用品,经总经理批准,可以自行(报供应部)购买,但出入库手续同上。

7.车辆的使用费用报销

71车辆的使用费用包括汽油费、维修费、过桥费、停车费、驾驶员的补贴. 7.2行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上,由行政部制定费用开支计划 73加油应在公司制定地点。外出途中需加油,在报账时,加油发票后注明“到**地方出差,证明人签字、随车人签字”。

74司机外出发生的过桥费在回公司后,发票附差旅费报销单后,予以报销。 8.差旅费管理

81办理程序

811凡是因工作需要出差的人员必须事先填写“出差申请单”注明出差地点、是有、天数、所需资金,经由部门负责人申请,部门中心副总签批方可出差。

8.12出差借款按照本制度3.1项执行。

813出差人员返回公司应按照规定三日内到财务报账、还款(冲账)。报账结欠公司部分款或出差返回未办理报销手续的人员欠款,财务中心有权在当月工资中扣除。

814根据出差人员事先整理好的报销单据,由财务中心对其单据进行全面审核,审核无误后,再按照出差天数填上出差补助,经部门中心副总签批、总经理批准后才能报销。

815出差人员应按照最简便快捷的线路乘坐车辆,不得绕道。出差期间经总经理批准的顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕道支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。另有特殊情况需经总经理批准,方能报销.

8.1.6外埠人员在公司工作,除了春节(年假)的往返各种车船费实报实销(凭车船票报销)外,其他时间的往返费用自理。

8.2差旅费补助按照“差旅费的补助报销标准"执行。 9.业务招待费

91销售人员的业务招待费,由唐山办事处拟写招待费的开支标准,经总经理审批后,报公司财务中心备案执行。

9.2一般性业务招待费:指相关部门来访或者临时指导协助公司工作(唐山办事处临时到公司办理相关业务),一般在公司食堂招待。各部门需要招待客人时,部门领导向行政部申请填写招待申请,写清人数、单位和具体事项,行政部具体负责安排。(行政部负责编写招待费用标准,经总经理审批后,报财务中心备案执行,)按照行政部的招待费管理规定执行。

93省市领导及行政事业等相关职能单位的招待费开支,由各部门中心副总提出申请,请示总经理批准后方能进行招待;如总经理不在公司需电话请示,同意后方能进行招待。

94到外地(唐山、迁安)参加会议或办理其他公事,不能回公司就餐的,原则上按照出差误餐费标准补助,。与外单位人员一起办事或者宴请给公司办业务的外单位人员,可以执行招待开支标准,但必须事先电话请示总经理或中心副总,否则不予报销招待费。 10.福利费、医药费的开支

101公司职工在工作期间因公受伤的治疗费、住院费,按照安环中心出台的《事故处理管理——工伤事故医疗陪护事项指南》执行。

102员工的一般性医药费、住院费不在报销范围内,特殊情况经总经理批准后方能报销。 11.其他费用开支

11.1属于生产经营性的各项费用,首先由生产部门提前做计划,经生产中心副总审批后,上报物资供应中心统一购置。


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