费用支出管理制度

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文件名 费用支出管理制度 编制单位 受控状态

1．目的

为了规范公司财务管理，提高经济效益,控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约的原则，特制订以下管理制度。 2．适用范围

公司所有部门。 3．借款的审批

3.1出差人员借款，应先到财务中心领取“借款凭证”，填写凭证后,先经部门经理同意，部门中心副总领导批准,最后由财务中心审核后，经总经理签批予以借款。前次借支出差返回,时间超过三天无故而未报销者,不得再次借款（即“前账不清,后账不借"原则）.

3。2一般情况下个人因私不允许借款，个人因私借款者，填写“借款凭证”后，一律经总经理签批,经财务中心副总审核批准后,予以借支。凡职工借用公款者，原借款未还清前不得再借。 3.3各部门(如食堂、供应部、销售部等）如需备用金,先填写“借款凭证”，经部门中心副总同意，总经理签批后方能借支。

3.4备用金专款专用,专人管理,每月必须清理结算一次，在月末如无特殊原因，必须结算还款,特殊情况需通知财务部门,否则不允许再借款。 4。费用的报销

4.1各项费用的支出，原则上是原始凭证，必须按照制度要求，索取正规发票(财政监制、税务监制)及其他专用发票,不能用白条报账,发票数字无涂改，大小写无误.未能取得原始凭证者，经手人须填写费用报销单，需有经手人、主管领导、部门中心副总审批，经总经理签字，会计审核无误后到出纳报账. 4。2费用开支计划

4.2。1公司各部门的每月费用开支计划,应根据情况需要在月底工作计划制定本单位费用开支计划，由财务中心汇总、审核,经公司办公会或总经理审批,即为公司当月的费用开支计划，并下达各部门费用开支指标。

4.2。2公司同时授予各部门中心副总对计划内费用开支的审批权。 4.2。3公司费用计划当有弹性，并根据事实情况调整或变更授权. 5．审批权限及程序

5。1公司费用开支计划内审批程序 5。1。1费用当事人（部门）申请 5。1.2部门经理审核确认 5。1。3财务中心审核

5。1.4授权分管中心副总或总经理审批 5。2公司计划外开支,一律经报总经理签批。 6．行政费用管理

6.1办公用品及低值易耗品集中采购报销。

6.2行政部根据各部门计划上报供应部,由供应部统一采购.办公用品及低值易耗品采购后的出入库及领用，均按照财务中心下发的物品出入库管理制度执行。

财务管理中心 文件编号 WHCW2010—003

公开

版本

第一版

受控 等级


6。3各部门急需或特殊的办公用品，经总经理批准,可以自行（报供应部）购买，但出入库手续同上。

7．车辆的使用费用报销

7。1车辆的使用费用包括汽油费、维修费、过桥费、停车费、驾驶员的补贴. 7.2行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，由行政部制定费用开支计划。 7。3加油应在公司制定地点。外出途中需加油，在报账时，加油发票后注明“到**地方出差，证明人签字、随车人签字”。

7。4司机外出发生的过桥费在回公司后,发票附差旅费报销单后，予以报销。 8．差旅费管理

8。1办理程序

8。1。1凡是因工作需要出差的人员必须事先填写“出差申请单”注明出差地点、是有、天数、所需资金，经由部门负责人申请，部门中心副总签批方可出差。

8.1。2出差借款按照本制度第3.1项执行。

8。1。3出差人员返回公司应按照规定三日内到财务报账、还款（冲账)。报账结欠公司部分款或出差返回未办理报销手续的人员欠款,财务中心有权在当月工资中扣除。

8。1。4根据出差人员事先整理好的报销单据,由财务中心对其单据进行全面审核，审核无误后，再按照出差天数填上出差补助，经部门中心副总签批、总经理批准后才能报销。

8。1。5出差人员应按照最简便快捷的线路乘坐车辆，不得绕道。出差期间经总经理批准的顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕道支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。另有特殊情况需经总经理批准，方能报销.

8.1.6外埠人员在公司工作，除了春节(年假)的往返各种车船费实报实销（凭车船票报销）外，其他时间的往返费用自理。

8.2差旅费补助按照“差旅费的补助报销标准"执行。 9．业务招待费

9。1销售人员的业务招待费，由唐山办事处拟写招待费的开支标准，经总经理审批后，报公司财务中心备案执行。

9.2一般性业务招待费:指相关部门来访或者临时指导协助公司工作（唐山办事处临时到公司办理相关业务），一般在公司食堂招待。各部门需要招待客人时，部门领导向行政部申请填写招待申请，写清人数、单位和具体事项，行政部具体负责安排。（行政部负责编写招待费用标准，经总经理审批后，报财务中心备案执行，)按照行政部的招待费管理规定执行。

9。3省市领导及行政事业等相关职能单位的招待费开支，由各部门中心副总提出申请，请示总经理批准后方能进行招待；如总经理不在公司需电话请示，同意后方能进行招待。

9。4到外地(唐山、迁安）参加会议或办理其他公事，不能回公司就餐的,原则上按照出差误餐费标准补助，。与外单位人员一起办事或者宴请给公司办业务的外单位人员，可以执行招待开支标准，但必须事先电话请示总经理或中心副总，否则不予报销招待费。 10．福利费、医药费的开支

10。1公司职工在工作期间因公受伤的治疗费、住院费，按照安环中心出台的《事故处理管理——工伤事故医疗陪护事项指南》执行。

10。2员工的一般性医药费、住院费不在报销范围内，特殊情况经总经理批准后方能报销。 11．其他费用开支

11.1属于生产经营性的各项费用，首先由生产部门提前做计划，经生产中心副总审批后，上报物资供应中心统一购置。

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