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财务管理考核工作标准
财务检查考核综合得分为经营系统分值的8分，按百分制进行折算。对连续出现违规现象，多次督促无整改的，实行一票否决，财务综合得分为0分。 检查项目
检查流程
1.各项收入必须进入收入专户。
检查内容
查收据；查银行进账单
扣分标准
未入专户，扣10分。 未使用统一的收据，扣5分。
单据填制不规范、手续不完备、不完整，扣2分；借款无签字，扣2分。
发现单据不合格，扣2分。
2、使用集团公司统一印制的收据，查收据；核对记账凭证与按编号顺序使用。 信息中心批煤量
3.严格控制支出，报销单据填制规范，手续完备；禁止私自借款。
资金结算 （30分）
4.报销凭证必须是规定合格的发票及单据。
5.现金、银行要日清日结，做好余额调节表。
查原始凭证，报销单
查原始凭证、记账凭证。
查现金日记账、银行存款
账实不符，扣2分。未
日记账、总账、库存现金、
日清日结，扣2分。
银行存款余额调节表
6.大额支付，要通过银行（或承兑）
查现金日记账、库存现金、
结算；支付凭证和对方发票（收据）违反以上规定之一的，
银行日记账，查原始凭证。
内容一致；大额货款要先记账后付扣2分。
大额核定一万元
款。
1.根据新会计准则、会计制度进行会计核算。
2.根据会计制度设置账本、会计科目。
会计核算 （30分）
3.依据会计凭证进行登记，做到账账相符。
4.原始凭证要真实，填写内容要完整；入库材料发票未到必须暂估入账。
5.当月发票必须在当月入账。
查报表，账簿，记账凭证 未执行的，扣5分。 查总账，明细账，记账凭证
查总账、明细账、记账凭证
查记账凭证、原始凭证、材料入库单
查记账凭证、原始凭证
设置不完整、使用不准确、凭证填制不规范，各扣2分。
未按会计凭证登记账本、账账核实不符的，各扣2分。
不真实、不完整、未暂估的，各扣2分。 未当月入账的，扣10分。
1.按照规定格式编制报表，数据必须准确，帐表相符。
2.各种报表、指标分析要在规定的时间内报送、内容要齐全完整。
财务报表
3.进行月度经济运行分析，按照指
（20分）
标计划进行比较。
4.对外报送的各种报表，要有分管领导签字。
5.会计报表的编制应遵循一致性原则。
1.建立健全会计档案目录，严格档案调阅手续。
档案管理 （10分）
查报表、总账、明细账和其他相关资料 查报表内容、报送时间 查账本、报表和各项指标完成情况及相关的附注资料 查报表
报表不真实、帐表不符、数据不准确的，各扣2分。
迟报、内容不完整的，各扣2分。
不及时、不真实、不完整、未进行指标比较的，各扣2分。
无签字、无审核的，各扣2分；
报表不一致的，扣2分。 无目录、无调阅手续的，扣2分。目录、手续不全的，扣2分。 未按存档管理的，扣3分。
出现违反规定的，扣3分。
无财务管理制度，扣3分。
未制定指标计划，扣3分。
未使用财务电算化，扣2分。
未按责任制执行，扣2分。
查总账、报表、凭证
查会计档案
2.月末做好会计资料的存档工作。 查凭证、账本、会计档案 3.会计档案的保管、销毁必须符合相关规定。
查档案销毁手续
1.制定完善公司的各项财务制度。 查财务管理制度 2.制定各项经营指标，并严格监督执行。
3.实现财务电算化。 4.严格执行岗位责任制。
制度建设 （10分）
查各项经营指标计划 查财务软件 查制度，查岗位分工
本文来源：https://www.wddqxz.cn/38791e8c6bd97f192379e90d.html
2022-12-06
