税法

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吉林大学网络教育学院







2019-2020学年第一学期期末考试《税法》大作业





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年 月 日

作业完成要求：大作业要求学生手写，提供手写文档的清晰扫描图片，并将图片添加到word文档内，最终wod文档上传平台，不允许学生提交其他格式文件（如JPG，RAR等非word文档格式），如有雷同、抄袭成绩按不及格处理。

一、简答题（每小题5分，共50分）

1、税法的基本原则有哪些？ 2、我国现行的税率主要有哪些？

3、简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的计税方法 4、简述增值税与消费税的联系和区别。 5、简述消费税应纳税额的三种计征方法。 6、简述关税的税率种类。 7、比较关税的补征和追征。 8、比较纳税担保和纳税抵押。 9、简述居民企业和非居民企业的区别。 10、简述现行税务行政处罚的主要类型。

二、计算题（每小题10分，共50分）

1、某企业某年3月份开业，当年发生以下有关业务事项：领受房屋产权证、工商营业执照、土地使用证各一件；与其他企业订立转移专用技术使用权书据1份，所载金额为100万元；订立产品购销合同1份，所载金额为200万元；订立借款合同1份，所载金额为400万元。试计算该企业上述内容应缴纳的印花税。

2、某外贸进出口公司2019年8月，从国外进口10辆某公司生产的某型号小轿车。该公司报关进口这批小轿车时，经报关地海关对有关资料的审查，确定关税完税价格为185000元人民币，海关按关税政策规定每辆征收了关税46200元，并按消费税、增值税有关规定分别代征了每辆小轿车的进口消费税25600元和增值税41000元。由于联系业务需要，该公司将一辆小轿车留在本单位使用。根据上述资料，计算该公司应缴纳的车辆购置税。

3、假定某房地产开发公司转让商品房一栋，取得收入总额为1000万元，应扣除的购买土地的金额、开发成本的金额、开发费用的金额、相关税金的金额、其他扣除金额合计为400万元。请计算该房地产公司应缴纳的土地增值税

4、居民甲有两套住房，将一套出售给居民乙，成交价格为120万元；将另一套两室住房与居民丙换成两套一室住房，并支付给丙换房差价款30万元。试计算甲、乙、丙相关行为应


缴纳的契税（假定契税税率为4%）。

5、某企业2019年6月向大气直接排放二氧化硫、氟化物各100千克，一氧化碳200千克、氯化氢80千克，假设当地大气污染物每污染当量税额为1.2元，该企业只有一个排放口。计算该企业当月的环境保护税应纳税额。（二氧化硫、氟化物、一氧化碳和氯化氢的污染当量系数分别为0.95，0.87，16.7和10.75）

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