合作项目财务管理办法

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合作项目财务管理办法

第一条 目的

为更好服务合作项目，维护双方利益,规避税务风险，提高办事效率，制订本办法。

第二条 项目地需至少设置一名专兼职会计，必要时可由公司委派，项目部会计受公司财务部管理，其主要职责为：

1、项目内部管理:

①依据工程量清单编制项目材料、人工、机械及现场管理费用的用款及开票计划；

②复核材料送货单、入库单、台班清单、结算报告等； ③办理收付款手续等；

④监督项目财务、资金及仓库运营情况。 2、与公司财务部对接：

①负责发票及附件单据收集整理； ②登记票据(发票）登记表；

③项目成本核算及相关财务台账、报表; ④往来结算。 第三条 收款管理

1、提供工程所在地的税务局预缴的税款凭证及预缴申报表(不需要时不用提供)；

2、提供业主或监理确认的计量支付证书及计量明细表(完工进度申请书）；

3、预存增值税预交税款与销项税款及附加税金之差到公司指定


账户；

4、税款预存足额后，填写发票申请开具书后开票；

5、若不预存税款，财务开票后，次月10日内没有收款到账的，公司按日加收税金的千分之五不低于500元的罚款；

6、开具的发票须尽快递交业主验证,有问题尽快提出，需作废发票的要当月作废.跨月退票重开,需在当地税务局申请出具的《开具红字发票证明》及承担相关费用，否则不能办理.原则上月底最后2个工作日不开具发票。

第四条 付款管理

1、提供请款申请书并附上符合公司规定的发票及附件(详见《合作项目财务结算指引》）；

2、按内部协议计算应扣除的管理费、所得税、印花税、保证金、证件、服务费及工资等费用；

3、按公司流程审批制度审批后付款;

4、凡从银行进出的款项,必须是公司的正当款项，有充分的凭证与理由，严禁无理由对私支付。

第五条 成本费用核算管理

成本核算不仅关系到增值税与所得税税负问题，还涉及税务稽查与税务风险问题，必须重视每一笔收付款发票和必要附件的管理.

1、项目会计必须完善项目财务管理,做到资料齐全，风险可控；2、成本必须符合实际情况，不得虚开成本发票； 3、项目财务财务须做好相关台账、报表并妥善保管. 第六条 往来管理

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