财务部资金科科长访谈提纲和记录

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财务部资金科科长（张志强）访谈提纲



1、本科室主要职能以及各岗位人员编制情况

根据岗位说明书有4个编制：长短期借款、银行对帐，应收票据

现金出纳 银行出纳 应付票据

2、资金计划的制订与实施，每年是否制订资金计划？是否编制全年的现金流量预测表？如果制订，则具体的实施及控制过程是怎样的？ 3、筹资流程描述，本科室在筹资过程中的具体职能及参与程度？ 4、在投资过程中的职能：

（1） 工程建设项目在筹建之初的资金计划（可行性分析）参与程度？ （2） 子公司在筹建过程中，资金的拨付方式（资本金分批分次拨付的具体

审批程序、工程进度款支付的审批？）

（3） 子公司正式运行之后，资金口的衔接，帐务检查的方式，频率及必要

性。

5、与销售部会计人员的工作如何衔接，具体的记帐及对帐方式，对销售收款的控制环节？可能出现的问题？评价如何？

6、采购付款（原材料、辅料；设备、备品备件）的具体审批流程，控制点？权限？

7、银行对帐的方式和内容，银行余额调节表的编制方法？

访谈记录：

1、原来预算1999年取得注会资格，进入冀东，2002年11月进入财务科，预算1科长、3人，组成了预算科 2、当时主要作投资前期的调研工作

3、预算思路：对子公司垂直监控，现在局限于简单报表分析，要求一体化的管理，设计了一些会计制度，本部预算、付款制度、货币资金、现金流量表。子公司非常相近，工艺流程相似，成本统一便于汇总，执行统一的会计制度。预算早晚要做，人员不够，基础不够，深层次的管理要做。 4、资金科人员现金出纳、银行出纳、进出口出纳、对账应收票据、

5、资金日报表必须建立，专门一个人出资金报表（同时给任部长和科长），时差导致账不能使，资金登记表（余额、汇总）

6、科长主要关注融资业务，本部、子公司融资、资金余额。


7、岗位职责重新设置，

现金出纳（管章）、长短期借款贷款利息计算贷款月报、做凭证、银行对账、银行余额调节表

银行出纳 应收

长短期借款职能分开（给现金、给进出口）

资金计划



8、会计是控制的权利，部门都有各自的利益，财务人员在站在全公司的立场上。 9、在融资中的作用。本部用款部门提需求到财务部，子公司借款也通过财务部在唐山贷款，本部担保。资金科最终签担保合同，对子公司担保按股权比例来担保。目前子公司没有融资能力。

10、项目可研财务不参与。对子公司只管拨付资本金，具体用途不清楚。 资本金拨付，分期分批打资本金，投资部为经办人。 突破投资额，投资部为经办人，财务部履行。

11、母公司应设总会计师、统筹投资职能，投资部前期可行性应该：厂房、设备、技术、财务人员认为的可行性。（尽职调查的财务部分），财务几乎没有参与。 母公司应该对子公司进行监控。销售部、采购部的财务人员，辅助性的工作，付款前期的审核，

12、销售部将支票给银行出纳、发票给销售科计账 13、只负责对本部工程付款的手续。

14、科长工作：先把科员的工作职责明确，检查科员凭证。科员每日报报表（应收、应付、现金出纳、）或口头汇报，给子公司的借款。对内对外，主要精力放在融资方面。在银行有授信额度。

15、财务部内部会计人员本分，沟通没有障碍。 16、其他部门，机构庞大、效率低下。

17、对子公司财务管理建议：人事上必须能控制子公司财务人员的工资档案必须在财务部，财权控制抓大头，重大支出，基建工程必须报总部批。

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