货币资金

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-：---号---籍---学---- - -- - 线 -- - -- - -- - -- - -- - -：---名---姓封- - -- - -- - -- - -- - -- - -- ：密级----班------------------------------------------------科目： 适用班级： 班

第二章 货币资金 记的账户是（ ） A “银行存款”账户 B“材料采购”账户



１.________是指企业的经营资金在周转过程中，处于货币形态的那C “其他货币资金－外埠存款”账户D “其他应收款”账户 ――部分资金。按其存放地点和用途不同，分为______、_______和15.下列票据在收到时应作为应收票据核算是（ ）

―________.

A 支票 B 银行本票 C 商业汇票 D 银行汇票 ――２.库存现金限额是指为了保证________的需要，允许企业留存现金１6.采购人员预借差旅费，以现金支付，应借记（ ）账户核算。 ―的最高数额。一般由开户银行按照企业__________天日常零星开支所A 现金 B 管理费用 C 其他应收款 D 其他应付款 ――需现金确定。 １7.收款企业在收到银行本票时，根据银行的进账单第一联和有关原始凭证编制―３企业支付现金，可以从本单位的库存现金限额中支付或从户银行提收款凭证编制收款凭证，此时应借记（ ）账户。 ――取现金支付，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得A 银行存款 B 现金 C 银行本票存款 D 其他货币资金

―__________.

18.将现金存入银行，一般应编制（ ） ―线４.从银行提取现金的业务,一般只编制________凭证,不再编制现金A 现金收款凭证 B现金付款凭证C 银行存款付款凭证 D 银行存款收款凭证 ―收款凭证,将现金存入银行,一般只编制______凭证,不再编制银行存19.某公司4月30日的银行存款日记账账面余额为481560元，银行对账单余额为――款收款凭证. 501560元，经核对，发现有以下未达账项： 此5.现金明细分类核算是通过设置________进行的,其格式一般采用A 29日银行代企业收款41000元，企业尚未收到收款通知

――___________.

B30日企业存银行的转账支票35000元，企业已入账，银行尚未入账 ―６.根据中国人民银行有关支付结算办法规定,银行转账结算主要包括C 30日银行代企业支付电费2500元，企业尚未收到付款通知 过―_____._____.______.______.信用卡.汇兑.______._______等结算方式,D30日企业开出转账支票16500元，持票单位尚未到银行办理转账 ―企业应根据实际情况,选择采用适当的结算方式. 20该公司据以编制“银行存款余额调节表”，调节后的银行存款余额为（ ） ―得７.银行存款的明细分类核算是通过设置银行存款日记账进行的,银行A 540060 B 520060 C 500060 D 534060 ―存款日记账应定期与________核对相符,并与月底的_____逐笔核对.21．下列未达账项中，属于企业的未达账项有（ ） ―不调节,使之相符. A 企业于月末存入银行转账支票１０００元，银行尚未入账 ―８.所谓未达账款,是指企业与银行之间由于结算凭证的传递方式和入B 委托银行代收的销货款５０００元，银行已收账，但企业尚未收到收账通知 ―题账时间的不一致而造成的____________的会计事项. C 银行代企业支付的水电费６００元，企业尚未收到付款通知 ―９._______是指除现金和银行存款以外的货币资金,包括外埠存款.银D 企业开出转账支票1500元,持票单位尚未到银行办理转账 ―答行汇票存款.银行本票存款.信用证存款.信用卡存款和存出投资款等. 22.“现金”账户反映企业的库存现金，包括企业内部各部门周转使用、由各部门―10.按照国家《银行账户管理办法》规定,企业的工资、资金、津贴等保管的定额备用金。（ ） ―生的支出，只能通过（ ） 23.采用托收承付结算时，双方必须签有合法的商品购销合同，并在购销合同上―A 基本存款账户 B一般存款账户C临时存款账户 D专用存款账户 订明使用托收承付结算方式。（ ） ―考11.现金日记账应日清月结，如发现现金溢余，应先记入（ ） 24.企业从银行提取现金，应编制银行存款付款凭证。（ ） ―A 营业外收入账户B其他应收款账户 25.一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，――C待处理财产损溢 D 其他应收款账户 主要用于办理日常的转账结算和现金收付业务。（ ） ―12.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（ ） 26.企业对发现的未达账项应当编制银行存款余额调节表进行调节，并据以进行―A 半个月 B 1个月 C 2个月 D 3个月 相应的会计处理。（ ） ――13.企业采购人员持银行汇票到外地办理款项支付结算后，根据有关27.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，这种结算方式既―凭证账单报销时，应借记有关账户，贷记（ ） 适合于同城结算，也适用于异地结算，不受金额起点的限制。（ ） ――A 银行存款B应付票据－商业承兑汇票 28.银行本票结算方式适用于异地商品交易。（ ） ―C 应付票据－银行承兑汇票账户 D其他货币资金－银行汇票存款 29.银行汇票应通过应收票据核算。（ ） 14.企业将款项委托银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应该借30.银行承兑汇票到期日付款人账户余额不足支付时，其承兑银行应代为付款

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