资金管理程序

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资金管理程序

1目的和范围

1.1通过建立公司各项资金管理规定和流程，规范公司资金管理行为，加强监督和服务，提高资金使用效率和效益，防止资金链断裂，促进公司可持续发展。

1.2本程序属于公司管理体系文件中的第二层次，其上级文件为《公司一体化管理体系手册》。 1.3本程序适用于两级公司的资金预算、资金结算、商业汇票、银行账户、融资与担保、保函等各项资金管理内容。 2相关术语

2.1资金预算与资金结算：是指按照资金收支两条线的管理原则，以资金预算为基础，对于公司的经营活动、投资活动和筹资活动的资金流入、流出进行合理安排，满足公司生产经营资金需求，保证公司资金链安全有效运行。

2.2融资与担保：“授信融资”是指公司和各单位在金融机构开展的各类债务融资业务，包括但不限于综合授信、流动资金贷款、银行承兑汇票、应收账款保理、应付账款保理等；“对外担保”是指公司为包括所属子公司在内的第三方提供的担保，承担被担保单位到期不能偿还债务的连带偿付责任。

2.3银行保函：是指公司及各单位向金融机构申请办理的各类保函业务，保函种类包括但不限于投标保函、履约保函、预付款保函、质保金保函、税款保付保函、诉讼保函等。 3管理职责 3.1股东会

3.1.1审议批准公司年度担保计划。 3.2董事会

3.2.1制定公司的年度担保计划，审议具体担保事项，并报股东会审批。 3.2.2审批公司融资授信方案、流动资金借贷等融资事项。 3.2.3审批重大资金收支计划。 3.3总经理

3.3.1批准公司各项资金管理制度。 3.3.2根据保函管理办法，对保函进行审批。 3.4总会计师

3.4.1行使公司董事会授予的资金管理职权。



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3.4.2签发资金部对外的文件、报告、报表。

3.4.3根据批准的方案签署银行授信及借款文件，根据批准的方案签署对外担保协议，签署保函、银行承兑汇票、贸易融资相关文件。 3.5资金部

3.5.1拟定公司资金管理相关文件、制度，并提交总会计师和总经理审议。

3.5.2提出年度经营净现金流、带息负债指标目标值，拟定指标分解方案，并根据批准的方案具体执行。

3.5.3制定资金结算管理流程，并按结算流程进行资金收支管理。 3.5.4提出融资计划，根据批准的方案执行。

3.5.5拟定重大资金收支计划，并根据批准的计划具体执行。 3.5.6提出对外担保方案，并根据批准的计划具体执行。 3.5.7监督各单位银行账户使用情况，禁止违规收支。 3.5.8监督各单位借款使用情况，到期及时收回借款。

3.5.9具体办理月度主要资金指标快报、月度会计报表、财务决算等事项。 3.6二级公司各级财务管理部门

3.6.1负责本单位的资金预算、资金收支、账户管理、内部借款等管理工作。 3.6.2具体执行公司各项资金管理制度。 4管理内容、程序

4.1资金管理内容包括资金预算、资金结算、商业汇票、银行账户、融资与担保、保函等各项资金管理内容。

4.2资金预算与资金结算管理：两级公司资金收支严格按照资金收支两条线管理原则，以年度资金预算为基础，制定季度、月度资金预算，并细化至资金周预算和日预算，各单位的资金收支、资金上缴和资金考核执行《资金管理办法》、《资金结算管理办法》、《商业汇票管理实施细则》、《关于规范与参股公司非经营性资金占用的规定》，公司的境内外外汇资金收支执行《外汇资金管理办法》。 4.3商业汇票管理：执行《商业汇票管理实施细则》。 4.4银行账户管理：执行《银行账户管理实施细则》。

4.5融资与担保管理：公司债务融资实行整体授信，由公司总部进行统贷统还。各单位不得以各种形式对外提供担保，总部的对外担保需经决策机构审批后，报中国中冶股东大会审批。融资与担保执行《融资、担保管理办法》、《信用证管理实施细则》。



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