财务管理

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财务管理

财务管理：是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

时间价值：客观存在的经济范围，任何企业的财务活动。 年 金：一定时期内每期相等金额的收付款项。 风险报酬：投资者因冒风险进行投资而获得的超过时间价值的那部分的额外报酬。

纯 利 率：没风险和没通货膨胀情况下得均衡点利率。 --------------------------------------------------------------------- 财务管理的工作环节：1财务预测法。依据现实条件，根据历

史资料，对企业未来的财务活动和财务成果所做出的科学预计和测算。2财务决策法。财务人员在财务目标的总体要求下选择的财务活动方案中选择最优的方案过程。3财务计划法。在一定时期以货币形式反映生产经营活动所需要的资金及其来源，收入和支出，成果以及分配的计划，4财务控制法。财务管理过程中，利用信息和特定手段，对企业的财务活动施加影响或调节，视线计划所规定的财务目标。5财务分析法。根据信息资料，运用特定方法对企业财务活动过程及结果进行分析和评价。

财务管理成本的原则：1对经济活动中所费与所得进行比较，

使成本与收益结合，求获得利益。2投资者权益最大化，增加投资者收益。3筹资活动有资金成本与息税前收益分析，投资。

流动资产的组成：现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等。

利润分配的基本原则：1）利润分配必须符合国家财政法规以

保证国家财政收入稳定增长和企业生产经营和安定的社会环境。2）兼顾所有者和职工的利益3）要有利于增强企业的发展能力4）要处理好内部积累与消费的关系，充分调动职工的积极性。

财务分析的目的和意义：为了评价企业过去经营业绩、衡量

企业的目前的财务状况，预测未来企业的发展前景，帮助改善决策。意义：1.对企业经营管理者有利于经营决策和改善企业经营管理2.有利于投资者进行投资决策和债券的制定信用政策3.有利于国家财政机关和政府部门加强税收征管工作和进行宏观调控。

----------------------------------------------------------------------- 计算：1题：每年利息1000*10%=100 1000*PVIFA12%，5=3.605*100=360.5

1000/（1+12%）5=1000*PVIF12%，5=1000*0.567=567 567+360.5=927.5 2题：2*（10%-6%）=8% 8%+6%=14%

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