财务管理流程

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财务管理流程



一、 收入流程

1、现金收入

销售物资前，确认物资（产品及废旧物资等）经负责人审批的价格确认书，需要总公司批准的要有总公司领导签字批复的价格确认函。

收款收据要经财务主管盖章确认统一发放。要有领票据记录。 收款后及时上缴银行帐户上，不得坐支，需要上缴总公司的要及时汇款到总公司帐上。

入帐前凭证要经主管领导审批后方可做帐，每天把现金收入流水帐及时上报主管领导和总公司领导。 2、银行收入

现金存入：收入现金及时存缴到银行帐户上，未经批准不得坐支和提取。 转帐收入：出纳编制用款计划表，经领导审批后申请总公司借款。经领导批准过的汇款往来，要及时登记入帐，及时上报主管领导，入帐前经领导审批后做帐。 二、 支出流程

1、现金支出

申请用款：经办人填写申请用款单，注明用途和需采购的物资及费用列支明细，经领导审批后，方可借款，经办人凭申请表单和借款凭据经领导批准后；出纳凭单付款。

报销入帐：经办人凭入出库单、交运单、过磅单、发货票和费用发票等交财务履行有关手续，出纳按借款申请单核对后，粘贴好有关票据，由经办人报领导审批后，出纳根据审批结果报销入帐，结清经办人往来帐目。 2、银行支出

现金提现：由出纳编制要列支现金费用细目申请表或采购申请单等报领导审批后，出纳凭审批单，填制现金支票到银行支取现金。

票据入帐：发生转帐往来的有关票据要经领导审批后及时入帐，流水帐及时上报。 三、 其他事项

1、财务每天把财务收支情况、物资进、出情况、生产情况、物流情况用电


子邮件形式及时发送给公司领导。

2、财务出纳每月把财务资料、原始凭证等及时上报总帐会计处汇总核算。 3、总帐会计每月5日要把公司财务核算情况及有关财务报表及时上报总公

司领导。

4、总帐会计每月和出纳、物管、门卫核对一次，现金余额、银行存款余额、

物资库存数、门卫出厂物资数。

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