服装厂财务管理制度

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服装厂财务管理制度

为了规范服装厂财务行为，利于服装厂的发展，根据《会计法》、《服装厂财务通则》，结合本服 装厂的实际情况，制定本制度。

服装厂财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，有效利用服装厂各项资产，努力提高经济效益。

服装厂应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 服装厂财务管理的结构体系及责职

本服装厂财务人员必须遵宁国家有关法规、服装厂内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务，服装厂财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。结合我服装厂运营模式和发展方向，财务部负责钱、物、帐的管理，具体工作责职如下: 资金会计：主要负责钱的管理，工作内容

1、办理现金、银行存款收支业务，并及时登记日记帐，做到日清月结。

2、编制现金收支日报表：根据每天款项收支情况，编制收支日报表，结出当日余额。 3、费用报销：复核报销审批手续是否完整，票据金额与实报金额是否一致，无误后予以办理。 4、月末核对银行存款帐，余额与银行不一致的，说明原因并编制余额调节表

5、与物流部核对内购商品帐：每月27日由物流提供本月内购汇总表，进行核对并确认。 6、清理个人款：按照服装厂个人欠款规定，及时催收、清理个人欠款。 7、按明提供内部月度相关报表 8、完成领导交办的其他事项

成本会计：主要负责物的管理，工作内容:

1、根据入库单、货物发票编制估价入库，到票，销售，成本等凭证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收入、主营业务成木明细帐，并确保与总帐保持一致 2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据 3、建立加盟商管理台帐，负责控制可用额度

4、核对往来帐（包括总服装厂、加盟商、供应商），编制余额调节表 5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘 6、按时提供内部销售成本月报 7、完成领导交办的其他事项

总帐会计：主要负责帐的管理，工作内容:

1、编制除由成本会计完成以外的所有凭证，并登记相关总帐、明细帐 2、负责核对所有总账与明细帐，确保一致


3、编制月度、季度、年度报表，申报纳税 4、办理退税、购买发票、购买会计用品等事项

5、负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理 6、固定资产管理

7、每月下旬进行税金、毛利预测 8、按时提供内部费用明细表 9、完成领导交办的其他事项

会计主管：主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析数据等事项 1、审核所有会计凭证和帐务处理 2、负责本部门的日常管理及部门间沟通 3、供提每季经营分析数据

4、编制月度用款计划，统筹按排资金 5、制定、完善财务制度 服装厂财务核算制度 一、核算基础

1、服装厂会计事项采用权责发生制确认原则； 2、记账方法采用借贷记帐法：

3、服装厂会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止; 4、记帐本位币为人民币；

5、会计处理方法前后各期应保持一致，不得随意变更: 6、会计记录事项必须客观、正确。 二、会计科目使用规定

现金 本科目核算服装厂的库行现金，主要是核算日常经营活动中以现金收支的各项收入（销售款一律存入银行）、费用以及从银行提取现金，该科目下一般不需下设二级明细科目。共具体用于: 1、提现：借：现金 贷：银行存款

2、以现金收取的保证金等：借:现金

贷：其他应付款一保证金等

服装厂内部的借款、业务部门出差借款、行政部门的备用金、零足费用的报销等：借：营业费用、管理费用、其他应收款等 贷：现金

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