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财务检查制度
第一条 本制度规定了公司财务检查制度的管理职责、管理程序、管理内容及要求、检查与考核和相关文件及记录。
第二条 本制度适用于财务部对公司所属各服务中心的财务检查管理。
第三条 管理职责
监督、核查各服务中心对空置房和住宅改办公用房的收费管理,对停车收费的管理,对库房的出入库管理,以及保证各服务中心严格遵守公司的各项财务制度。
第四条 管理程序、管理内容及要求
1.管理程序:首先,对空置房、住宅改办公用房申请流程及空置房收费、停车收费和库房收发等进行核查管理;其次,各服务中心部门主管配合财务部进行检查,即根据客服部提供的空置房名单进行抽查,核查停车收费记录与停车收费系统是否一致,核查出入库单据并检查库存数量金额账的登记情况;然后,由财务部现场出具检查报告,各服务中心相关部门主管、项目经理签字确认后报总经理,对不合格项由各服务中心进行整改;最后,报财务部存档。
2.管理内容及要求
(1)财务部每月不定期对各服务中心进行财务检查工作,各服务中心相关部门负责人须给予配合和支持。
(2)对空置房收费、停车收费及库房出入库管理的财
务检查实行每月一次的抽查制度;抽查率为:空置房、办公用房不低于16户;机动车收费不低于15次;非机动车收费不低于10次;包月停车收费不低于10次;出入库管理不低于5次。
(3)对各服务中心空置房的申请流程进行核查,检查是否有工程、客服、项目经理及总经理的签字,是否有水电表底数。
(4)对空置房收费管理的财务检查,根据客服部提供的名单,核查空置房申请、购电记录及水电表的读数确定是否属实。
(5)对住宅改办公用房的审批流程进行核查,检查房屋使用情况变更登记表是否有相关负责人的签字。
(6)对停车收费管理的财务检查,按照停车收费记录与车库收费系统核对的方法进行,检查停车收费记录与车库收费系统的进出车时间是否一致,检查交接时是否有相关人员签字等环节(含非机动车收费管理)。
(7)对出库管理的财务检查,主要核查出入库单是否按库房管理规定的要求填制,是否有相关人员的签字确认,是否及时登记库房明细账等。
(8)根据财务检查的结果,出具财务检查报告,各服务中心项目经理及相关部门负责人签字确认,报公司总经理。
(9)对不合格项,各服务中心应及时进行整改。 第五条 检查与考核
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