费用报销及财务报销管理规定

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费用报销管理规定

为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定以下规定。

一、管理职责

(一）、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续,核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。

二、管理内容和要求

财务报销单证的要求

1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确,大小写相符,字迹清晰，

2收据报销必须加盖开具收据的单位公章（或财务专用章）和经办人签字.白条一律不予报销。

三、请款审批手续

1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。

2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付.若支付，经审核，由出纳按照批准金额予以支付。

四、各种费用列支规定

1、普通办公用品和日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字).

2差旅费报销：员工出差凭发票报销，特殊情况须附详细说明。员工出差期间如发生业务招待费，须经公司总经理同意，并在费用凭据上签字。


3车辆费：包括停车费、过路费、加油费等。报销单据需注明时事由。

4打车费：报销单据需备注地点、事由，否则不予报销. 5、电话费:办公室座机电话费用实报实销，以电信部门缴费单据为准.个人手机话费报销实行岗位制，即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批,明确报销额度，并书面备案到财务部门，方可执行报销。

6、水电费：相关单位缴费单据为准。

7、各部门需订报刊、杂志，先报行政部门初审，经总经理同意后，由行政部门统一办理。所需费用实报实销，以业务受理单据为准.

8、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后,其费用方可报销。

9、各种应交税金。 10、各月发放工资。

11、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息. 12、其他费用报销标准结合实际情况确定，无特殊原因，任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用，一旦发现，将严肃处理。

五、报销管理要求

1、费用报销流程：填写费用报销单→财务部门审核→总经理签字→财务部（出纳）支付。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销. 3、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换.无法更换的，财务部门可拒绝报销.

4、大额结算的费用，应通过银行结算。

5、自制报销单据，由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。

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