【良心出品】《财务管理》资金营运管理习题

2022-12-25 15:48:15 文档大全网 [ 字体：小中大 ] [ 阅读： ]

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第九章营运资金管理

一、单项选择题(每小题1分)

1.持有过量现金可能导致的不利后果是( )。

A、财务风险加大 B、收益水平下降 C、偿债能力下降 D、资产流动性下降

2.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均须考虑的因素是（）。 A、持有现金的机会成本 B、固定性转换成本 C、现金短缺成本 D、现金保管费用

3.企业为满足支付动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。 A、企业销售水平的高低 B、企业临时举债能力的大小 C、企业对待风险的态度 D、金融市场投机机会的多少

4.下列各项中，不属于应收账款信用成本构成要素的是（） A、机会成本 B、管理成本 C、坏账成本 D、短缺成本

5.下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）。

A、信用期限 B、现金折扣 C、现金折扣期 D、商业折扣

6.信用标准通常用（）表示。

A.预期现金折扣率 B.预期收账期 C.预期坏账损失率 D.预期应收账款机会成本

7.下列关于信用期限的表述，正确的是（）。

A.信用期限越长，企业坏账风险越小 B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优越 C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大 D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低

8.在订货成本中，属于变动成本的是( )。

A、采购人员计时工资 B、采购部门管理费用

C、差旅费 D、存货占用资金的应计利息

9.经济订货量是（）。

A.订货成本最低的采购批量 B.储存成本最低的采购批量

C.缺货成本最低的采购批量 D.存货相关总成本最低的采购批量

10.某企业每年需耗用某种材料16000吨，该材料单位储存成本2元，平均每次进货费用40元。则该批材料的经济订货量为（）。

A.5000吨 B.700吨 C.800吨 D.900吨

二、多项选择题（错选、或漏选，该题无分，每小题2分）

1. 现金浮游量的表述，正确的是( )。

A、现金浮游量是企业账户上的现金余额 B、现金浮游量是银行账户上的现金余额

C、现金浮游量是企业账户上的现金余额与银行账户上的现金余额之间的差额 D、现金浮游量可由企业已付而银行未付的款项引起

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2. 下列属于应收账款管理成本的有（） A、客户资信调查费用 B、促销费用

C、收账费用 D、因应收账款占用资金而丧失的收入

3. 用存货模式分析确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本与费用项目有（）。。 A、现金管理费用 B、现金与有价证券的转换成本 C、持有现金的机会成本 D、现金短缺成本

4. 企业在确定为应付紧急情况而持有现金的数额时，须考虑的因素有（）。 A.企业销售水平的高低 B.企业临时举债能力的强弱

C.金融市场投资机会的多少 D.企业现金流量预测的可靠程度

5.延长信用期限，可能会导致（）。

A.销售额增加 B.应收账款增加 C.收账费用增加 D.坏账损失增加

6.下列属于现金管理要求的有（）。 A.尽量减少现金持有量 B.尽量减少闲置资金

C.尽早地安排所需资金 D.现金的安排要与现金需要的时间尽量衔接

7.应收账款管理应达到的目标有（）。

A.降低应收账款投资的机会成本 B.减少坏账损失与管理成本 C.提高应收账款投资的收益率 D.减少应收账款

8.在不存在数量折扣的情况下，影响经济进货批量的因素有（）。

A.进货单价 B.全年进货总量 C.平均每次订货费用 D.单位存货年度储存成本

9.存货在企业生产经营过程中所具有的作用主要有（）。

A.适应市场变化 B.维持连续生产 C.降低储存成本 D.维持均衡生产

10.信用标准过高导致的结果有（）。

A.降低违约风险 B.降低收账费用 C.降低销售水平 D.影响企业竞争能力

三、判断题（每小题1分，共10分）

1.企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。（）

2.企业营运资金余额越大，说明企业风险越小，收益率越高。（） 3.存货日常管理的目标是在保证生产经营正常进行的前提下，尽量减少库存，防止积压。（） 4.根据最佳现金持有量的存货模式，机会成本与固定转换成本相等时的现金持有量，即最佳现金持有量。（）

5.应收账款周转速度越快，一定量资金所能维持的赊销额就越大，或者一定赊销额所需要的资金就越少。（）

6.收账政策的制定就是一个在增加的收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之间进行权衡的过程。（）

7.由于现金的收益能力较差，企业不宜保留过多的现金。（） 8.信用标准是客户获得企业商业信用所应具备的最高条件。（）

9.延长信用期限，会增加企业的销售额；缩短信用期限，会减少企业的成本。（） 10.一个企业能否获得信用，是由信用条件决定的。（）

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