小型艺术培训中心财务管理制度

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财务管理制度

为规范本单位财务收支，加强运营过程中资金的管理,保障各股东的切身利益,特编制以下与财务相关的规章制度： 一、学费的收缴

1、每一学员的入学必须开具财务收据：购买专门的财务收据，按照收据编号逐一开具，一份收据对应一个学员,信息填写时需写清学员姓名、所报课程、支付方式(现金、微信、支付宝等）、交款日期、金额(大小写需一致)，并由交款人与收款人签字。

2、收据共三联，白色联次由前台销售留存，粉色联次交给交款学员,黄色联次交财务入账。

3、收款方式管理:除现金收款外，设置公户外的单独银行卡并绑定pos机、申请独立微信、独立支付宝账号,用于学费的收取.

4、前台销售每天根据收据登记销售台账,完善学员信息（包括收款方式等).

二、资金的管理

1、现金管理：购置小型保险柜，每天将现金存入保险柜中，每三天将收到的现金存入银行并打印银行存款凭单.(可视业务情况进行存款时间的调整)不得坐支现金。

2、银行存款的管理：每收入一笔款项，打印网上银行回单，留存好


交由财务入账；每月月底打印当月银行流水和银行对账单，统一核对当月账务。

3、支付宝管理：每收入一笔款项,手机截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账;每月月底在电脑版支付宝打印当月资金流水. 4、微信管理：每收入一笔款项,手机截图支付宝收款凭证，留存好交由财务入账，截图当月最后一天账户余额。 三、资金支付的管理

1、遵循内部牵制制度：资金支出由培训中心经理负责审批签字，合伙人中财务负责人掌握银行卡、支付宝、微信，每笔款项必须有经理审批签字、财务负责人复核后予拨付。

2、完善资金支出审批制度：1000元以下资金支出由培训中心总经理负责审批，1000元以上资金支出需由股东共同审批方能支付。 3、费用报销流程：各项采购及支出需由经手人获取报销凭据，如:发票、对方盖章收据；购买经费支出报销单,由经手人填制并将报销凭据贴于报销单后侧（需标明付款方式)，交由总经理审批签字后支付款项(超过1000元还需股东签字) 四、物资管理

1、设置固定资产台账,将本公司的固定资产全部登记造册,将资产的管理落实到人，每半年盘点一次,若丢失，由责任人负责赔偿,

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