财务管理制度之备用金管理制度

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财务管理制度之备用金管理制度

备用金管理制度

为加强个人借款的管理，保证业务人员发生的业务费用能够及时报支，更多的提供财务对业务支持，特制订本制度。

一、实行备用金定额管理的范围，原则为采购部、综合管理部 的接待部门及车队等单位。其他如生产部门、职能部门等暂不实行备用金定额管理。

二、符合备用金使用范围的部门，可以根据部门的需要提出申 请，财务部门与使用部门共同核定备用金定额，经总经理批准后报综合管理部备案。使用部门经部门总监签批后到财务部办理领款手续。

三、车队备用金仅用于司机的出车费用，包括油耗、过路费、 公里补贴、住宿费及电话费等个人的补助、补贴性费用支出，备用金不得支付上述以外的其他费用。

四、实行备用金定额使用的部门，日常发生的符合备用金支出 范围的费用，先由部门备用金支付，规定日期到财务部报销补充。车队实行随到随报的报销方式。

五、实行备用金额使用部门，部门总监为备用金安全管理的第 一责任人，要求使用部门建立备用金收、支、存备查账，确保库存现金与备查账金额保持一致。未实行备用金管理的部门，部门总监为本部门员工借款清欠的第一责任人。

六、财务部将于每月的月初通过邮件形式，向使用备用金的单 位负责人报送上月的备用金报销清单、余额，向未使用备用 金的单位负责人报送部门个人欠款明细。 七、本制度的解释权归属财务部 八、本制度自总经理签发之日起执行。

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