办事处财务管理制度

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办事处财务管理制度

：岗位设置及职责

1、 办事处的组织机构一般应包括以下岗位：办事处经理、会计主管、出纳、文员、库管、库工、业务员。

2、 办事处经理、库管、文员、库工、业务员基本岗位职责参照公司其他相关文件内容。

3、 办事处财务配置：办事处须设专职会计主管一名、出纳一名。出纳可由办事处其他岗位的人员兼管。

4、 办事处会计主管由公司财务部审查聘用并派驻，公司财务部负责对办事处财务工作进行指导和检查。

5、 办事处会计主管的工作归属公司财务部统一领导和评价，办事处经理负责对办事处会计主管进行考勤管理、临时工作安排等，办事处经理根据会计主管的日常工作表现，对会计主管的任用、解聘有建议权。

6、 属于办事处管理范围的会计工作，由会计主管向办事处经理报告;属于公司管理范围的会计工作，由会计主管向公司财务经理直接报告。 7、 办事处出纳业务应接受办事处会计的指导和管理。 ：主要工作职责

1、 进行办事处经营业务的会计核算，组织、实施办事处与总公司、客户的业务往来对帐工作。

2、 编制办事处财务报告和其他经营报表，为公司和办事处管理决策提供及时准确的数据支持。

3、 进行办事处财务分析，为公司和办事处的管理提出合理化建议。 4、 监督办事处内部控制执行情况，对办事处资产完整负部分管理责任。

5、 协助办事处经理进行资产和存货管理，包括协助办事处进行库存管理和库存帐务的记录核对。

6、 协助办事处经理进行费用控制。

7、 监控办事处客户的回款情况，及时报告应收账款风险。 ：费用及资金管理


1、 办事处费用严格按预算管理。预算外费用应进行特殊审批后方可开支。

2、 办事处经费，按月拨付。办事处经理会同会计主管，根据预算和实际支出计划，月末共同拟订下月资金拨付申请，由会计主管于每月2日前，向公司销售部提交资金申请，销售副总审核同意后，转财务部审核，最后经董事长审批。审批后的资金申请，由公司财务部安排付款。

3、 拨付办事处经费时，每次拨付金额不超过10万元，月支出资金超过10万元的，应分多次拨付。

4、 办事处经费由公司汇到办事处经理的个人银行卡中。该卡作为办事处经费收支专户，办事处经理的个人收支项目不要混于其中。

5、 办事处应设出纳岗位进行现金管理。办事处的库存现金不应超过5000元限额。办事处出纳对办事处现金负有保管责任。出纳工作应做到日清月结，每天应核对现金账实余额，会计主管每月末应对现金余额进行核实并出具现金余额调节表。办事处现金余额包括银行卡余额和库存现金即现钞余额。

6、 库存现金不得私自挪用，不能白条抵账，不能私自外借。白条是指未履行公司授权审批手续的借款条。

7、 因工作需要，如出差、业务招待、购买办公用品等，需要先借支现金时，必须由经办人员填写借据，经办事处经理和会计主管共同审批签字，出纳方可办理现金借支手续。200元以下的支出，一般不用借支，由经办人垫付，然后凭正式发票或收据报销。 8、 费用支出必须取得收款方的发票方可报销，确实不能取得发票的，可以凭收款方收据或收条报销。取得的非定额发票上要注明有“禧天龙”字样的单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合税务规定。收据应加盖收款方单位单位公章，收条应由收款人亲笔签名，并注明收款日期、收款事项、身份证号、电话等等联系方式。

9、 费用报销票据或汇总报销凭证由办事处经理和会计共同签字后从出纳处进行报销。 10、 办事处出纳负责登记现金日记账。现金日记账应将业务收入和费用支出分开进行登记。现金日记账应作为资金申请表的附表，每月向公司提交。

11、 报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。 12、 办事处出纳离任，应由离、接任双方办理交接手续。离、接任双方对

库存现金共同进行盘点，由会计进行监盘，盘点后由接任方填制交接盘点表，并由原、接任双方及监盘人签字。出纳离任的，会计应会同离、接任方对所有银行卡余额进行确认。会计应在出纳离任前对银行卡的所有收支业务与账面记录进行复核确认。除办理资金财产移交外，还应办理业务单证、账务、未了业务的移交手续，移交中的未了事宜及业务凭证，应列明清单，写明情况，并由会计见证签字。

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